مع اقتراب نهاية العام، لا يزال العديد من المستثمرين بحاجة إلى إجراء عمليات السحب المطلوبة من حسابات التقاعد – أو مواجهة عقوبة مصلحة الضرائب الأمريكية تصل إلى 25٪. وهذا يشمل المتقاعدين وبعض الورثة الذين لديهم حساب تقاعد فردي موروث.
في سن 73، يجب أن يبدأ معظم المتقاعدين الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، أو RMDs، من حسابات ما قبل الضريبة. من المقرر أن يكون أول RMD الخاص بك بحلول 1 أبريل من العام بعد بلوغ 73 عامًا، والموعد النهائي للسحب المستقبلي هو 31 ديسمبر. بالنسبة للورثة الذين يواجهون RMDs، فإن الموعد النهائي السنوي هو أيضًا 31 ديسمبر.
ومع اقتراب الموعد النهائي السنوي، لم يقم العديد من المستثمرين بعد بالسحب المطلوب، وفقًا لبيانات من شركة فيديليتي.
اعتبارًا من 30 نوفمبر، 53% من مستثمري شركة Fidelity الذين يحتاجون إلى RMD لعام 2025 لم يأخذوا واحدة – و29% من تلك RMDs المعلقة كانوا من IRAs الموروثة، حسبما أفادت Fidelity. لا تأخذ البيانات في الاعتبار RMDs المحتملة المأخوذة من حسابات لدى شركات أخرى.
في هذه المرحلة، إذا كنت خاضعًا للموعد النهائي في 31 ديسمبر، فيجب عليك “أخذه في أقرب وقت ممكن”، كما قال شام جانجلاني، رئيس توزيع التقاعد في شركة فيديليتي، لشبكة CNBC.
خلاف ذلك، يمكن أن يكون لديك مرونة أقل مع الانسحاب. على سبيل المثال، يتعين على بعض المستثمرين بيع الأصول لتوفير الأموال النقدية لـ RMD.
في كل عام، يجب على الملايين من المستثمرين اتباع قواعد RMD المعقدة أو مواجهة خطر عقوبة مصلحة الضرائب. لقد تغيرت هذه القواعد في السنوات الأخيرة وسط التشريعات الجديدة وتوجيهات الوكالة.
ماذا تعرف عن ركلة جزاء RMD الضائعة
إذا لم تأخذ RMD كاملاً بحلول الموعد المحدد، فستكون العقوبة 25% من المبلغ الذي كان يجب عليك سحبه. يمكن تخفيض ذلك إلى 10% إذا تم “تصحيح نظام إدارة المخاطر في الوقت المناسب” خلال عامين، وقمت بتقديم الطلب نموذج 5329، وفقا لمصلحة الضرائب.
في بعض الحالات، يمكن أن تتنازل مصلحة الضرائب الأمريكية عن العقوبة بالكامل إذا حدث النقص بسبب “خطأ معقول” واتخذت “خطوات معقولة” لإصلاح الخطأ، وفقًا للوكالة.
وقال جانجلاني، إذا فاتك الموعد النهائي المحدد في 31 ديسمبر/كانون الأول، خذ الأموال “بأسرع ما يمكن” لإثبات السحب “في الوقت المناسب”. “يبدو أن (مصلحة الضرائب) على استعداد للعمل معك عندما تفعل الشيء الصحيح.”
قواعد IRA الموروثة هي “أكبر لغم أرضي”
يقول الخبراء إن القواعد المعقدة الخاصة بحسابات IRA الموروثة يمكن أن تؤدي أيضًا إلى فرض عقوبات على مصلحة الضرائب الأمريكية.
وقال المخطط المالي المعتمد سكوت فان دن بيرج، رئيس شركة سنتشري مانجمنت الاستشارية في أوستن: “هذا هو أكبر لغم أرضي في عام 2025”.
منذ عام 2020، تخضع بعض الحسابات الموروثة لـ “قاعدة 10 سنوات“، وهو ما يعني أنه يجب على الورثة استنفاد الرصيد بحلول السنة العاشرة بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي.
بالإضافة إلى ذلك، يجب على بعض المستفيدين من غير الأزواج، مثل الأطفال البالغين، البدء في تناول RMDs في عام 2025 على مدى فترة 10 سنوات.
إذا كان مالك الحساب الأصلي قد بدأ بالفعل عمليات إدارة البيانات الشخصية (RMDs) قبل الوفاة، فيجب على الورثة من غير الزوجين مواصلة إجراءات إدارة المخاطر (RMDs) سنويًا. في السابق، تنازلت مصلحة الضرائب الأمريكية عن العقوبات المفروضة على RMDs المفقودة، لكن هذا لم يعد ينطبق على عام 2025.
وقال فان دين بيرج: “ليس لدى العديد من المستفيدين أي فكرة عن تغير القاعدة”.
