ادامكاز | ه+ | صور جيتي
يمكن أن يكون تكوين رصيد كبير في حساب التوفير الصحي خطوة مالية ذكية لتغطية النفقات الطبية في سن الشيخوخة.
لكن الموت مع HSA الضخم يمكن أن يشكل مشاكل ضريبية للورثة – على وجه التحديد، الورثة من غير الأزواج مثل الأطفال والأحفاد والأصدقاء وغيرهم، وفقا للمخططين الماليين.
وقالت كارولين ماكلاناهان، وهي مخططة مالية معتمدة ومؤسسة شركة Life Planning Partners في جاكسونفيل بولاية فلوريدا، إنه “المجهول الكبير” الذي لا يفهمه الناس بشأن الحسابات ذات المزايا الضريبية.
والخبر السار هو: هناك بعض الطرق لتجنب اللغط.
مشكلة ضريبة HSA
توفر HSAs فرصة ثلاثية المحاور لتحقيق وفورات ضريبية: المساهمات والنمو معفاة من الضرائب؛ يتم أيضًا استخدام عمليات السحب طالما أنها تستخدم لتغطية النفقات الطبية المؤهلة مثل زيارات الطبيب والوصفات الطبية.
لا يمكن للمستهلكين المساهمة في الحسابات إلا إذا كان لديهم خطة تأمين صحي عالية الخصم.
غالبًا ما يوصي المستشارون الماليون المستخدمين باستثمار مساهماتهم على المدى الطويل إذا كانوا قادرين على دفع تكاليف الرعاية الطبية من جيوبهم بدلاً من مداهمة HSA الخاصة بهم.
يمكن لأصحاب الحسابات الذين يتعاملون مع HSA الخاصة بهم بهذه الطريقة بناء رصيد كبير، كما هو الحال مع حسابات الاستثمار الأخرى مثل 401 (ك) التي تتلقى مساهمات منتظمة ونموًا. قالت ماكلاناهان، عضو مجلس المستشارين الماليين لـ CNBC، إن أحد عملائها كان لديه 600 ألف دولار من HSA، على سبيل المثال.
لماذا يمكن أن تشكل HSAs الكبيرة مشكلة ضريبية بعد الموت
القواعد الضريبية واضحة ومباشرة عندما يتعلق الأمر بالأزواج الذين يرثون HSA من صاحب الحساب المتوفى: القواعد هي نفسها في الأساس.
إن تحويل الحساب غير خاضع للضريبة، ويمكن للزوج الباقي على قيد الحياة الاستمرار في الحصول على توزيعات معفاة من الضرائب من الحساب لتغطية النفقات الطبية المؤهلة.
ومع ذلك، هذا لا ينطبق على المستفيدين من غير الزوجين الذين يرثون HSAs.
إذا ورث غير الزوج HSA، فإنه يفقد حالة HSA ذات المزايا الضريبية وتصبح الأصول دخلاً خاضعًا للضريبة للمستفيدين في سنة الوفاة، وفقًا للمخططين الماليين.
وقالوا إن المعاملة الضريبية أكثر صرامة من القواعد التي تحكم حسابات التقاعد الفردية الموروثة، على سبيل المثال، والتي تسمح عموما بفترة 10 سنوات للورثة من غير الزوجين لإفراغ الحسابات.
وقال ريان جرايزر، وهو أحد مؤسسي برنامج CFP والمؤسس المشارك لشركة Opulus، وهي شركة استشارات مالية مقرها في دويلستاون بولاية بنسلفانيا، إنها يمكن أن تكون “مشكلة كبيرة” بالنسبة للناس و”نادرا ما يتم الحديث عنها”.
وقال المخططون الماليون إن وراثة HSA كبيرة باعتباره وريثًا غير الزوج قد يعني دفعهم إلى أعلى شريحة ضريبية هامشية، حاليًا 37٪، في العام الذي يرثون فيه الحساب.
كيفية الحد من القنبلة الضريبية HSA
هناك بعض الطرق المحتملة لتقليل الضربة الضريبية.
وقال ماكلاناهان: “إذا كنت تعرف أن لديك مبلغًا ضخمًا من HSA، فابدأ في إنفاقه”. “لا يوجد سبب يجعلك تحتفظ بـ HSA ضخمة إذا لم يكن لديك خطة جيدة للمستفيدين.”
وقال ماكلاناهان إن أصحاب الحسابات يمكنهم أيضًا اختيار التبرع بـ HSA للجمعيات الخيرية، والتي لن تدين عمومًا بضريبة على التحويل. وقالت إنهم يمكنهم أيضًا توزيع الميراث على عدة أشخاص بدلاً من واحد أو اثنين فقط، لتخفيف الضربة الضريبية. وقالت إنه يتعين على أصحاب الحسابات إخطار الورثة مقدما للتأكد من أنهم على استعداد جيد.
حل بديل محتمل آخر: يمكن للمستفيدين من غير الزوجين تعويض بعض التزاماتهم الضريبية على الأقل باستخدام HSA لتغطية أي من النفقات الطبية غير المدفوعة للمتوفى، كما يقول مايكل روجر، CFP وكبير مسؤولي الاستثمار في Greenbush Financial Group، كتب في مشاركة مدونة.
وقال الخبراء إن هذا يجب أن يحدث في غضون 12 شهرًا من وفاة المالك.
على سبيل المثال، إذا كانت قيمة HSA تبلغ 50 ألف دولار عند الوفاة ويستخدم المستفيد غير الزوج العائدات لدفع 10 آلاف دولار من الفواتير الطبية غير المدفوعة لصاحب الحساب، فإن المستفيد سيدين بعد ذلك بضريبة على المبلغ المتبقي البالغ 40 ألف دولار، كما كتب روجر.
وكتب “هذا يمكن أن يحدث فرقا ملموسا في الضرائب المستحقة”.
