D3sign | لحظة | صور جيتي
يوجد موعد نهائي رئيسي لنهاية العام بالنسبة للعديد من المستثمرين – وقد يؤدي تخطيه إلى فرض عقوبة تصل إلى 25٪ من مصلحة الضرائب الأمريكية. ولكن هناك طريقة لتقليلها أو حتى القضاء عليها، كما يقول الخبراء.
يجب أن يبدأ معظم المتقاعدين بما يسمى الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، أو RMDs، من الحسابات قبل خصم الضريبة عند عمر 73 عامًا. يجب أن يتم أول RMD بحلول الأول من أبريل من العام بعد بلوغ 73 عامًا، ويجب أن تتم عمليات السحب المستقبلية بحلول 31 ديسمبر. يعتمد RMD الخاص بك على أرصدتك وعمرك ومصلحة الضرائب “عامل العمر المتوقع“.
ينطبق الموعد النهائي لـ RMD في نهاية العام أيضًا على بعض الورثة، بما في ذلك المستفيدين من غير الأزواج مثل الأطفال البالغين، الذين لديهم حسابات تقاعد فردية موروثة. منذ عام 2020، يجب على هؤلاء الورثة إفراغ حسابات IRA الموروثة في غضون 10 سنوات. يجب أن يبدأوا RMDs سنويًا في عام 2025 إذا وصل مالك IRA الأصلي إلى سن RMD قبل وفاته.
ومع ذلك، يقول الخبراء إن التغييرات في التشريعات وتوجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية جعلت قواعد RMD أكثر إرباكًا – ويمكن أن تكون الأخطاء مكلفة.
“إن فقدان RMDs هو خطأ بمليار دولار،” قال آرون جودمان، أحد كبار استراتيجيي الاستثمار في Vanguard وقائد فريق البحث، قال في تقرير التي أصدرتها الشركة في وقت سابق من هذا الشهر.
وفي عام 2024، فات حوالي 6.7% من مستثمري الطليعة في سن RMD انسحابهم السنوي، وفقًا للتقرير.
ووجد التقرير أنه من بين هؤلاء المستثمرين، كان متوسط RMD هو 11600 دولار، وهو ما كان من الممكن أن يؤدي إلى عقوبة قصوى بنسبة 25٪ بقيمة 2900 دولار. ولكن ربما يكون بعض المستثمرين قد استوفوا متطلبات RMD عبر حسابات غير تابعة لـ Vanguard.
قدرت فانجارد أن هناك حوالي 8.7 مليون من مالكي IRA في سن RMD. مع معدل 6.7٪ المفقود من RMD اعتبارًا من عام 2024، قد يكون هناك أكثر من 580.000 من مالكي IRA يتخطون RMDs سنويًا، مع غرامات إجمالية تصل إلى حوالي 1.7 مليار دولار سنويًا، حسب تقديرات الشركة.
كيفية تقليل أو إلغاء عقوبة IRS
إذا لم تحصل على RMD الكامل الخاص بك بحلول 31 ديسمبر، فستكون عقوبة IRS هي 25٪ من المبلغ الذي كان يجب عليك سحبه.
ومع ذلك، يمكن أن تنخفض هذه النسبة إلى 10% إذا تم “تصحيح نظام إدارة المخاطر في الوقت المناسب” خلال عامين، وقمت بتقديم طلب نموذج 5329، وفقا لمصلحة الضرائب.
في بعض الحالات، يمكن للوكالة أن تتنازل عن عقوبة 25% أو 10% تمامًا إذا حدث نقص في RMD الخاص بك بسبب “خطأ معقول” واتخذت “خطوات معقولة” لتصحيح الخطأ، وفقًا للوكالة.
في كلتا الحالتين، إذا فاتك الموعد النهائي في 31 ديسمبر، فيجب عليك أن تأخذ RMD الخاص بك “بأسرع ما يمكن”، حسبما قال شام جانجلاني، رئيس توزيعات التقاعد في شركة Fidelity، لشبكة CNBC سابقًا. وقال: “يبدو أن (مصلحة الضرائب) مستعدة للعمل معك عندما تفعل الشيء الصحيح”.
