قد تصل “الفاتورة الجميلة الكبيرة” لترامب إلى أصحاب المراقبين العاليين مع “الملح طوربيد”

أضاف “مشروع القانون الجميل الجميل” للرئيس دونالد ترامب حدًا مؤقتًا بقيمة 40،000 دولار على الخصم الفيدرالي للضرائب الحكومية والمحلية ، والمعروفة باسم SALT.

لكن تخفيض الاستفادة من الفوائد ، أو تخفيض الفوائد القائم على الدخل ، يخلق ما يطلق عليه بعض الخبراء “طوربيد الملح” ، أو معدل الضريبة المرتفع بشكل مصطنع ، عند انخفاض إجمالي الدخل المعدل المعدل بين 500000 دولار و 600000 دولار.

وقال المخطط المالي المعتمد جيم غوارينو ، العضو المنتدب في بيكر نيومان نويز في ووبرن ، ماساتشوستس ، “يجب على أي شخص يبلغ الدخل في هذا النطاق” أن يتحدث مع مستشارو الضرائب والاستثمار. وهو أيضًا محاسب عام معتمد.

تشريع ترامب يعزز الحد الأقصى لخصم الملح إلى 40،000 دولار ابتداءً من عام 2025. ويزداد هذا الحد سنويًا بنسبة 1 ٪ حتى عام 2029 ويعود إلى 10،000 دولار في عام 2030.

ينخفض الحد الأقصى البالغ 40،000 دولار بمجرد أن يتجاوز MAGI 500،000 دولار ، ويصل المراحل تمامًا إلى 10،000 دولار عندما يصل الدخل إلى 600،000 دولار. لكن “طوربيد الملح” يخلق معدل الضريبة الفيدرالي بنسبة 45.5 ٪ على الأرباح بين تلك العتبات.

يقول الخبراء إن معدل 45.5 ٪ يمكن أن يؤثر على أصحاب الأعلى لعام 2025 ، ولكن لا يزال بإمكانك تقليل MAGI لتجنب عقوبة الضرائب قبل نهاية العام.

فيما يلي بعض الاستراتيجيات التي يجب مراعاتها.

إذا كنت تقترب من العتبات ، فيجب عليك إدارة أي دخل غير متوقع ، كما يقول الخبراء.

يمكن أن يكون أحد الحلول هو اختيار الصناديق المتداولة في البورصة ، أو صناديق الاستثمار المتداولة ، مقابل صناديق الاستثمار في حسابات الوساطة الخاضعة للضريبة.

وقال وليام شافرانسكي ، كبير مستشاري الثروة في Moneco Advisors في نيويورك: “قد يساعد هذا في الحد من الضريبة الضريبية في نهاية العام المتسلل”.

في حين أن بعض صناديق الاستثمار المشتركة توزع مكاسب رأس المال في نهاية العام للمساهمين ، فإن صناديق الاستثمار المتداولة لا تملك عادة دفعات سنوية.

ومع ذلك ، ستحتاج إلى التحقق من المكاسب الرأسمالية المحتملة – والعواقب الضريبية الأخرى – من تداول صناديق الاستثمار المتبادلة المربحة لصناديق الاستثمار المتداولة في حساب الوساطة ، على حد قول شافرانسكي.

يقول الخبراء إن عقوبة الضرائب تتراوح بين 500000 دولار و 600000 دولار ، يمكنك استخدام الإعفاءات الضريبية للحفاظ على الأرباح أقل من تلك العتبات.

على سبيل المثال ، يمكنك التبديل من Roth إلى Pretax 401 (K) المساهمات للمساعدة في الوصول إلى الأرباح إلى أقل من 500000 دولار ، كما قال Andy Whitehair ، وهو مديرة CPA ومدير في الممارسة في مجلس الضرائب في Baker Tilly في واشنطن.

وقال إن العطلة الضريبية “تصبح أكثر قيمة في نطاق التخلص التدريجي”.

مساهمات Pretax 401 (K) تقلل من إجمالي الدخل المعدل ، ولكن عليك دفع الضرائب عند سحب الأموال في التقاعد.

إذا كنت تقترب من مستوى 500000 دولار لعام 2025 ، فيمكنك تجنب أنشطة مثل بيع الاستثمارات أو المنزل الذي يحمل أرباحًا كبيرة ، اعتمادًا على أهدافك ، كما يقول الخبراء.

وقال وايتهير: “لن ترغب في تحقيق مكسب كبير من شأنه أن يدفعك إلى هذه العتبة”.

يقول الخبراء إن نفس التوجيه قد ينطبق على تحويلات حساب التقاعد الفردية في روث. تحويلات ROTH تنقل صناديق Pretax IRA إلى Roth IRA ، والتي تبدأ في النمو المعفاة من الضرائب في المستقبل. عادة ما تتحمل الاستراتيجية دخلًا مقدمًا.

ومع ذلك ، “أنت لا تريد أبدًا فعل أي شيء في صومعة” ، وينبغي أن تحدث التحركات الضريبية دائمًا جنبًا إلى جنب مع خطتك المالية ، كما قال غوارينو.

وقال إن تشريع ترامب يتضمن العديد من التغييرات الرئيسية ، والتي قد تتطلب توقعات ضريبية متعددة السنوات لقياس التأثير الكامل.