قد يؤدي الدخل المفاجئ في نهاية العام إلى عرقلة خطط تحقيق مكاسب رأسمالية بنسبة 0٪

يقول الخبراء إن التخطيط المالي في نهاية العام أمر صعب – ويمكن أن يؤدي دخل المحفظة المفاجئ إلى عرقلة استراتيجيتك الضريبية.

مع انتهاء التقويم، يتطلع بعض المستثمرين إلى “حصاد المكاسب الضريبية”، أو بيع أصول حسابات الوساطة المربحة بشكل استراتيجي خلال سنوات الدخل المنخفض. اعتمادا على الأرباح، يمكنك التأهل للحصول على 0% شريحة مكاسب رأس المالولن تتحمل ضرائب عند بيع الاستثمارات.

لكن توقعاتك الضريبية لعام 2025 يجب أن تكون دقيقة، وإلا فقد تكون هذه الخطوة أكثر تكلفة من المتوقع، وفقًا للمخطط المالي المعتمد كودي جاريت، مؤسس شركة Measure Twice Planners في هيوستن.

ويحقق العديد من المستثمرين مكاسب كبيرة في محفظتهم، حيث تحوم سوق الأسهم حول مستويات قياسية. على الرغم من التقلبات الأخيرة، فإن ستاندرد آند بورز 500 ارتفع بنسبة 16% تقريبًا منذ بداية العام حتى منتصف نهار 15 ديسمبر.

يوفر حصاد المكاسب الضريبية بعض الفوائد المحتملة. يمكنك الوصول إلى الأرباح أو إعادة توازن حساب الوساطة الخاص بك دون زيادة دخلك. يمكنك أيضًا بيع الأصول وإعادة شرائها “لإعادة ضبط أساسك”، أو سعر الشراء الأصلي، لتوفير الضرائب المستقبلية.

إذا كنت تخطط لاستخدام الإستراتيجية قبل نهاية العام، فإليك بعض الأشياء الأساسية التي يجب معرفتها.

إذا كنت تمتلك أصولًا لأكثر من عام واحد، فإن الأرباح مؤهلة للحصول على مكاسب رأسمالية طويلة الأجل، خاضعة للضريبة بنسبة 0٪ أو 15٪ أو 20٪. هناك أيضًا ضريبة دخل استثمارية صافية بنسبة 3.8٪ لبعض أصحاب الدخل الأعلى.

بالنسبة لعام 2025، هناك حد للدخل الخاضع للضريبة قدره 48.350 دولارًا أمريكيًا للمودعين الفرديين أو 96.700 دولارًا أمريكيًا للأزواج المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك للحصول على شريحة أرباح رأس المال بنسبة 0٪. وستكون هذه العتبات أعلى في عام 2026.

يمكنك حساب الدخل الخاضع للضريبة عن طريق طرح الخصومات القياسية أو المفصلة الأكبر من دخلك الدخل الإجمالي المعدل. يمكنك إضافة أي استثمارات مربحة تم بيعها إلى الإجمالي الخاص بك.

قال غاريت: “أعتقد أن الكثير من الناس ينسون الأرباح المؤهلة”، والتي يتم تصنيفها عادةً في نهاية العام تقريبًا من قبل أمناء الحفظ مثل Vanguard أو Fidelity أو Schwab.

إن “أرباح الأسهم المؤهلة”، التي تدفعها الشركات المحلية وبعض الشركات الأجنبية بعد فترة احتفاظ محددة، تتلقى معاملة ضريبية طويلة الأجل على أرباح رأس المال. وعلى النقيض من ذلك، تخضع أرباح الأسهم “غير المؤهلة” أو “العادية” لمعدلات ضريبة الدخل العادية. كلاهما يعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة.

في حين أن صناديق الاستثمار المشتركة تقدم عادة تقديرات لمدفوعات نهاية العام، فقد لا تعرف المبلغ الدقيق حتى تتلقى ذلك. وبالمثل، قد لا تعرف ما إذا كانت أرباح الأسهم مؤهلة أم غير مؤهلة حتى نهاية العام.

ومع ذلك، إذا كانت استثماراتك مشابهة للعام الماضي، فيمكنك مراجعة الإقرار الضريبي للعام السابق للحصول على التقديرات، وفقًا لـ CFP Michael DeMassa، مؤسس شركة Forza Wealth Management في ساراسوتا بولاية فلوريدا.

وقال: “الشيء الجيد في معدل أرباح رأس المال بنسبة 0٪ هو أنه ليس هاوية”. إذا تجاوزت حد الدخل الخاضع للضريبة، فسوف تدفع 15% أو 20% على المبلغ الذي تجاوزت شريحة 0%.