جريج هينسديل | بنك الصور | صور جيتي
إذا كنت تعيش في ولاية ذات ضرائب مرتفعة، فيمكنك أن ترى بعض الراحة من الضرائب على الدخل والعقارات لعام 2025 – وذلك بفضل التغيير الذي تم سنه من خلال “مشروع القانون الكبير الجميل” للرئيس دونالد ترامب.
الجمهوريين تشريعات بمليارات الدولارات رفع مؤقتًا الحد الأقصى للخصم الفيدرالي على ضرائب الولايات والضرائب المحلية، المعروف باسم SALT.
بالنسبة لعام 2025، يبلغ الحد الأقصى لخصم SALT 40 ألف دولار، ارتفاعًا من 10000 دولار في عام 2024، والذي يشمل ضرائب الدخل الحكومية والمحلية والضرائب العقارية. يمكنك المطالبة بخصم SALT إذا قمت بتفصيل الإعفاءات الضريبية.
في حين أن الحد الأقصى البالغ 40 ألف دولار يزيد بنسبة 1٪ سنويًا حتى عام 2029، فإن الحد الأقصى يعود إلى 10000 دولار في عام 2030 – مما يترك خمس سنوات للاستفادة من الإعفاء الضريبي الأكبر.
قالت المخططة المالية المعتمدة جوان ماي في شركة Forest Asset Management في ريفرسايد، إلينوي: “لقد قمت بالتأكيد بالتواصل مع العملاء الذين لديهم ضرائب حكومية ومحلية مرتفعة تاريخياً”. وهي أيضًا محاسب قانوني معتمد.
لا يستطيع معظم دافعي الضرائب المطالبة بخصم SALT بسبب 90% من الملفات لا تقم بالفصل، وفقًا لأحدث بيانات مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك، يقول الخبراء إن الإعفاء الضريبي يفيد في المقام الأول أصحاب المنازل ذوي الدخل المرتفع.
يمكن أن يشهد سكان نيويورك وكاليفورنيا ونيوجيرسي وماساتشوستس وكونيتيكت أكبر إعفاء ضريبي من الحد الأعلى لـ SALT، وفقًا لتقرير جديد. تحليل سبتمبر من ريدفين. يقدر الموقع العقاري أن متوسط مدخرات المقيمين في كل ولاية من تلك الولايات يمكن أن يكون أكثر من 3000 دولار.
إذا كنت مؤهلاً للحصول على خصم أعلى من SALT لعام 2025، فإليك كيفية تعظيم الإعفاء الضريبي قبل نهاية العام، وفقًا للخبراء الماليين.
“تحميل على الخصومات”
أحد التحديات التي تواجه المطالبة بخصم سالت هو أن الإعفاءات الضريبية المفصلة – بما في ذلك سالت، والهدايا الخيرية، وخصم النفقات الطبية، من بين أمور أخرى – يجب أن تتجاوز الخصم القياسي. بالنسبة لعام 2025، يبلغ الخصم القياسي 15,750 دولارًا أمريكيًا للمودعين المنفردين و31,500 دولارًا أمريكيًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة.
يمكن أن تكون إحدى الطرق لتجاوز هذه الحدود هي “تحميل الخصومات”، مثل الدفع المسبق لضرائب الممتلكات الخاصة بك لعام 2026 قبل نهاية العام، وفقًا لـ CFP أبيجيل روز، مدير التخطيط الضريبي لشركة Keeler & Nadler Family Wealth في دبلن، أوهايو.
وقال روز، وهو أيضًا محاسب قانوني مؤقت، إن ذلك يمكن أن يقترن بهدية خيرية أكبر لعام 2025 عبر ما يسمى بالصندوق الذي ينصح به المانحون. يوفر تحويل الأموال إلى صندوق ينصح به المانحون إعفاء ضريبيًا مقدمًا، ولكنه يعمل مثل دفتر شيكات خيري للهدايا المستقبلية.
احذروا من “طوربيد الملح”
بالنسبة لعام 2025، يبدأ حد خصم SALT البالغ 40 ألف دولار في الإلغاء التدريجي، أو يصبح أصغر، بمجرد أن يتجاوز إجمالي الدخل المعدل المعدل 500000 دولار. بعد تجاوز مبلغ 600000 دولار، ينخفض سقف خصم SALT إلى 10000 دولار.
عندما تنخفض الأرباح بين 500 ألف دولار و600 ألف دولار، فقد تخضع لما يسميه بعض الخبراء “طوربيد الملح”، أو معدل الضريبة المرتفع بشكل مصطنع، حيث تزيد دخلك ولكنك تفقد جزءًا من الخصم.
وقالت ماي من شركة Forest Asset Management: “عليك حقاً أن تقوم بدراسة الأرقام”. لكن “هناك بعض التخطيط المثير للاهتمام لذلك”.
وقالت، على سبيل المثال، يمكن لدافعي الضرائب العاملين لحسابهم الخاص تغيير توقيت الدخل والنفقات، مما قد يقلل من MAGI لعام 2025، إذا لزم الأمر. وبطبيعة الحال، هذا أكثر صعوبة بالنسبة لموظفي W-2.
ومع ذلك، إذا كنت على حافة عتبات MAGI، فيمكنك تجنب بيع الاستثمارات أو إجراء تحويلات حساب التقاعد الفردي لشركة Roth في نهاية العام، مما يعزز الدخل، كما يقول الخبراء.
