كيف يمكن أن تتغير فواتير الضرائب للمستفيدين من الضمان الاجتماعي هذا العام

سيتلقى المستفيدون من الضمان الاجتماعي قريبًا بيانات توضح مقدار إجمالي مزاياهم التي حصلوا عليها في عام 2025 والتي قد تخضع للضرائب الفيدرالية.

التغييرات التي أقرها الكونجرس هذا العام تعني أن هناك سببًا أكثر للاهتمام بهذه المستندات الضريبية.

الأشكال المعروفة باسم SSA-1099 أو SSA-1042S، سيكون متاحًا عبر الإنترنت بدءًا من 25 ديسمبر، وفقًا لمتحدث باسم إدارة الضمان الاجتماعي. ستبدأ الوكالة في إرسال المستندات بالبريد في 26 ديسمبر، ومن المقرر أن يتم استلام جميع المستندات 1099 بحلول نهاية يناير.

تُظهر النماذج 1099 المبلغ الإجمالي للمزايا المستلمة للسنة التي سيتم إبلاغ مصلحة الضرائب بها.

بالنسبة للمستفيدين، قد تتغير التزامات الضرائب الفيدرالية من هذا الدخل بسبب التشريع الذي تم التوقيع عليه ليصبح قانونًا هذا العام. قدم “مشروع القانون الجميل الكبير” للرئيس دونالد ترامب خصمًا قدره 6000 دولار لكبار السن المؤهلين، من بين تغييرات ضريبية أخرى، في حين أن قانون عدالة الضمان الاجتماعي ربما يكون قد زاد دخل المزايا لبعض المتقاعدين.

يقتصر الخصم الكبير الجديد البالغ 6000 دولار على الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق. إنه أ خصم مؤقت والتي سيتم تطبيقها للسنوات الضريبية من 2025 إلى 2028.

ستعتمد الأهلية على الدخل، مع الخصم الكامل المتاح لمقدمي الضرائب الأفراد الذين يصل دخلهم الإجمالي المعدل إلى 75000 دولار والأزواج المتزوجين بما يصل إلى 150000 دولار. يتم التخلص التدريجي من الخصم للدخل الذي يتجاوز تلك العتبات ويتم إلغاؤه بالكامل للأفراد الذين يبلغ دخلهم 175000 دولار والأزواج الذين يبلغ دخلهم 250000 دولار.

الخصم الكبير متاح بغض النظر عما إذا كان دافعو الضرائب يأخذون الخصم القياسي أو يقومون بتفصيل عوائدهم.

الحزمة “الجميلة الكبيرة” لا تلغي الضرائب الفيدرالية على مزايا الضمان الاجتماعي. بدلاً من ذلك، يهدف خصم كبار السن الجديد إلى مساعدة المتقاعدين على تعويض تلك الرسوم على استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم، والتي قد يتم فرض ضرائب على ما يصل إلى 85٪ منها بناءً على مقدار “الدخل المشترك” لديهم – مجموع الدخل الإجمالي المعدل والفوائد غير الخاضعة للضريبة ونصف استحقاقات الضمان الاجتماعي.

بالنسبة لمقدمي الضرائب، سيتم دمج آثار هذا الخصم الكبير الجديد مع تغييرات أخرى، لا سيما أ خصم قياسي أعلى. بالنسبة للسنة الضريبية 2025، يزيد قانون “الجميلة الكبيرة” الجديد الخصم القياسي إلى 15.750 دولارًا للمقدمين المنفردين و31.500 دولارًا للأزواج الذين يقدمون ملفات مشتركة. في السنة الضريبية 2026، سيزيد الخصم القياسي إلى 16.100 دولار للمقدمين المنفردين و32.200 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين.

في عام 2025، قد يكون الأمريكيون الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر مؤهلين أيضًا للحصول على خصم إضافي حالي قدره 2000 دولار لدافعي الضرائب المنفردين أو 3200 دولار لكل زوجين يتقدمان بطلب مشترك.

تماما في عام 2025، أقدم واحد قد يحصل دافعو الضرائب على خصم قياسي إجمالي – وبالتالي لا يدينون بضريبة فيدرالية – على أول دخل لهم قدره 23.750 دولارًا. لكبار السن المتزوجين، وينطبق الشيء نفسه على دخل يصل إلى 46.700 دولار.

وقال أليكس دورانتي، كبير الاقتصاديين في مؤسسة الضرائب، عن خصم كبار السن الجديد البالغ 6000 دولار: “إن دافعي الضرائب من ذوي الدخل المتوسط ​​والمنخفض هم حقًا الذين سيشهدون أكبر فائدة من هذا الخصم الإضافي”.

وقال: “إنه يمحو بشكل فعال الالتزامات الضريبية لمعظم دافعي الضرائب المسنين”.

وقال دورانتي إنه نظرًا لسن قانون الضرائب الجديد في منتصف عام 2025، فمن المحتمل أن يبالغ بعض كبار السن في دفع الضرائب الفيدرالية وسيشهدون مبالغ مستردة أكبر في هذا الموسم الضريبي.

قالت ماريانيلا كولادو، وهي مخططة مالية معتمدة ومحاسب عام معتمد وكبيرة مستشاري الثروات والمديرة التنفيذية في شركة “إن بعض المتقاعدين قد يجدون أنفسهم في وضع يكون فيه دخلهم الخاضع للضريبة صفرًا أو حتى سلبيًا بسبب مجموعة من الاستقطاعات”. توبياس للاستشارات المالية (بلانتيشن في فلوريدا). Collado هو أيضًا عضو في مجلس المستشارين الماليين لـ CNBC.

بالنسبة لهؤلاء المتقاعدين، فهذه فرصة للنظر في تحويلات روث عن طريق نقل الأموال من حساب التقاعد قبل الضريبة إلى حساب روث ودفع الضريبة على الدخل الآن للسماح للأموال بالنمو معفاة من الضرائب. وقال كولادو إن هذا يمكن أن يكون مفيدًا بشكل خاص في السنوات التي سبقت أن يأخذوا الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة.

وقالت إنهم قد يفكرون أيضًا في بيع الاستثمارات في محفظتهم التي ارتفعت قيمتها. بالنسبة لأولئك الذين لديهم دخل قليل أو معدوم خاضع للضريبة، فإن البيع بمكسب لن يكلفهم أي شيء. وقال كولادو إنه من خلال إعادة شراء تلك الأوراق المالية، يمكن لدافعي الضرائب الحصول على زيادة مجانية في الأساس تتكيف مع القيمة الحالية.

قانون جديد آخر، وقعه الرئيس جو بايدن في يناير، وهو قانون عدالة الضمان الاجتماعي، ألغى الأحكام التي خفضت أو ألغت مزايا الضمان الاجتماعي للعاملين في القطاع الخاص. أكثر من 2.8 مليون فرادى.

الآن، قد يحصل المتقاعدون الذين يتلقون دخل المعاش التقاعدي على أساس العمل الذي لا يشمل ضرائب رواتب الضمان الاجتماعي على زيادة في المزايا. بالإضافة إلى ذلك، قد يحصل الأزواج والأرامل أو الأرامل الآن على المزيد من المزايا، أو في بعض الحالات، يصبحون مؤهلين حديثًا للحصول على المزايا.

ونظرًا لأن القانون ينطبق على المزايا اعتبارًا من يناير 2024، فإن هؤلاء المستفيدين سيحصلون أيضًا على دفعات مقطوعة لتلك الفترة.

قد يرى بعض الأفراد المتأثرين بالقانون أن ضرائبهم ترتفع.

وقال كولادو: “إذا كان لديك الكثير من الدخل الآخر وفجأة تحصل على المبلغ الإجمالي ومزايا الضمان الاجتماعي الأعلى، فمن الممكن بالتأكيد أن تدفع إلى الحصول على المزيد من المزايا الخاضعة للضريبة”.

يتم فرض ضريبة على مزايا الضمان الاجتماعي على أساس معين عتبات الدخل المشترك.

يتم فرض ضريبة تصل إلى 50٪ من مزايا الضمان الاجتماعي للأفراد الذين يتراوح دخلهم المشترك بين 25000 دولار و 34000 دولار، وللأزواج الذين يتراوح دخلهم بين 32000 دولار و 44000 دولار. يتم فرض ضريبة على ما يصل إلى 85٪ من المزايا للأفراد الذين يزيد دخلهم المشترك عن 34000 دولار والأزواج الذين لديهم أكثر من 44000 دولار.

وقال مايكل كاربوني، محلل مالي معتمد وشريك في إيبوليتو، كاربوني وشركاه في تشيلمسفورد، ماساتشوستس، إن الدخل الإضافي من قانون عدالة الضمان الاجتماعي كان بمثابة “تغيير لقواعد اللعبة بالنسبة للكثير من عملائي”.

وقال إن القانون وفر زيادة كبيرة للبعض، مثل أحد العملاء الذي شهد زيادة سنوية قدرها 30 ألف دولار في صافي الدخل.

وقال كاربوني إن الدخل الإضافي يمثل فائدة صافية، على الرغم من أن العملاء المتأثرين سوف يدينون بمزيد من الضرائب. وقال إن هذه الأموال قد تحد من قدرتهم على الاستفادة من الاستراتيجيات المشروطة بالدخل المنخفض، مثل تحويلات روث أو بيع الأصول المقدرة بمعدل أرباح رأسمالية طويلة الأجل بنسبة 0٪.

للتخفيف من الالتزامات الضريبية في موسم تقديم الضرائب هذا في عام 2026، يجب إكمال بعض التحركات بحلول 31 ديسمبر.

سيكون من الحكمة للمستفيدين أن يقوم أحد متخصصي الضرائب بإجراء التوقعات الآن، وفقًا لكولادو.

على سبيل المثال، فإن الخصم الكبير الكامل البالغ 6000 دولار متاح فقط للأفراد الذين لديهم ما يصل إلى 75000 دولار من إجمالي الدخل المعدل المعدل. وقال كولادو، إذا كان دخلك أعلى من هذا الحد بمقدار 5000 دولار، فسيتم تخفيض الخصم. وأضافت أن دافعي الضرائب الذين يعرفون أنهم في هذا الوضع قد يمنعون ذلك من خلال التبرع بمبلغ 5000 دولار من خلال توزيع خيري مؤهل.

سيتم تطبيق الخصم الأعلى لكبار السن حتى عام 2028. وقال كولادو إنه بالنسبة لبعض المتقاعدين، قد يكون من المنطقي تقليل استقطاعات الضرائب الفيدرالية من المعاشات التقاعدية أو مصادر أخرى.

وقال كولادو إنه لكي يفهم المستفيدون بشكل أفضل آثار القوانين الجديدة على ظروفهم الضريبية الشخصية، يجب عليهم استشارة أخصائي الضرائب الذي يعمل أيضًا كوكيل ائتماني، مثل اتفاق السلام الشامل الذي لديه تعيين متخصص مالي شخصي.