غالبًا ما يروج الخبراء الماليون للمزايا الضريبية ثلاثية الأبعاد لحسابات التوفير الصحية.
من أجل تعظيم هذه المزايا الضريبية، غالبا ما يقدم المستشارون الماليون توصية على هذا المنوال: ادفع من جيبك مقابل الفواتير الطبية اليوم – بدلا من الاستفادة من حساب هائل سعيد أنعم على الفور – إذا كنت تستطيع تحمله.
وفي الوقت نفسه، استثمر أموال HSA الخاصة بك في سوق الأوراق المالية لبناء صندوق حرب قوي يتمتع بالامتيازات الضريبية. ثم استخدم تلك العائدات لعقود في المستقبل لتغطية التكاليف الصحية النثرية السابقة – معفاة تمامًا من الضرائب. بل يمكن استخدامها لسداد النفقات الطبية التي تكبدتها قبل سنوات.
لكن هذه النصيحة غير كاملة إلى حد ما: لتعويض نفسك لاحقًا، تحتاج أيضًا إلى حفظ إيصالاتك والوثائق الأخرى لتلك النفقات الطبية القديمة – أو المخاطرة بتكبد الضرائب والعقوبات من دائرة الإيرادات الداخلية أثناء عملية التدقيق، وفقا للمستشارين الماليين.
وقال ريان جرايزر، وهو مخطط مالي معتمد ومؤسس مشارك لشركة أوبولوس، وهي شركة استشارات مالية مقرها في دويلستاون بولاية بنسلفانيا، إنه ربما يكون “أهم شيء” يتجاهله الناس عندما يتعلق الأمر بإدارة الخدمات الصحية.
وقال جرايزر: “الناس ببساطة غير منظمين ولن يحتفظوا بسجلات مفصلة، لذلك إذا جاءت مصلحة الضرائب الأمريكية، فسيكون ذلك بمثابة دليل تدقيق بالنسبة لهم لعقود من الزمن”.
ما هي HSAs؟
مسكوت | مسكوت | صور جيتي
تتمتع حسابات التوفير الصحية بمزايا ضريبية بثلاث طرق: المساهمات ونمو الحساب والتوزيعات كلها معفاة من الضرائب.
لكي تكون التوزيعات معفاة من الضرائب، يجب استخدامها لتغطية نفقات طبية مؤهلة مثل زيارات الطبيب أو الوصفات الطبية أو المعدات الطبية، من بين أشياء أخرى.
إن HSAs متاحة فقط للمستهلكين الذين لديهم خطة صحية عالية الخصم، والتي اعتمدها أصحاب العمل بشكل مطرد منذ أوائل العقد الأول من القرن الحادي والعشرين.
حوالي 31% من الشركات تقدم فوائد صحية للعاملين عرضت خطة صحية عالية الخصم مؤهلة من HSA في عام 2025، وفقا ل KFF، مجموعة أبحاث السياسة الصحية. وهذا أعلى من 4٪ من أصحاب العمل في عام 2005.
وفي الوقت نفسه، تم تسجيل حوالي 29٪ من العمال الذين تغطيهم خطة صحية يرعاها صاحب العمل في خطة عالية للخصم مؤهلة من HSA في عام 2025 – وهو رقم قياسي، وفقًا لـ KFF.
تحول المستهلكون أيضًا إلى الخطط المؤهلة من HSA بسهولة أكبر في سوق قانون الرعاية الميسرة وسط أقساط مرتفعة بشكل حاد لعام 2026، وفقًا لخبراء السياسة الصحية.
أصول HSA وتضخمت إلى 174 مليار دولار بحلول نهاية عام 2025، ارتفاعًا من حوالي 30 مليار دولار في عام 2015، وفقًا لشركة Devenir، وهي شركة توفر استثمارات لحسابات التوفير الصحية. وأضافت أن أكثر من 4 ملايين حساب بها ما لا يقل عن 10 آلاف دولار حتى نهاية عام 2025.
يتم استثمار حوالي نصف إجمالي أصول HSA – 85 مليار دولار – بينما يتم الاحتفاظ بالباقي في حسابات ودائع شبيهة بالنقد، وفقًا لديفينير.
وكتب محللو KFF العام الماضي في تقرير: “إن الاستثمار في أرصدة HSA يوفر أداة فريدة لبناء الثروة غير خاضعة للضريبة لأولئك الذين يدركون هذا الخيار ولديهم الوسائل للقيام بذلك”. موجز السياسة.
لماذا يجب الاحتفاظ بإيصالات HSA؟
يوصي المستشارون الماليون عمومًا بأن تقوم الأسر التي لديها HSAs بتوفير ما يكفي على الأقل في الحساب لتغطية خصمها السنوي.
هذا هو المبلغ الذي يجب على الأسر عمومًا دفعه من جيبها قبل بدء التأمين الخاص بها والبدء في تغطية التكاليف الطبية.
وقال المستشارون الماليون إنه بالنسبة للأسر التي لديها الوسائل اللازمة للقيام بذلك، قد يكون من الأفضل أن تدفع من جيوبها مقابل الرعاية الصحية اليوم بدلاً من الاستفادة من أموال HSA. وهذا يسمح لهم باستثمار مساهماتهم وتوفير العائدات لتغطية النفقات الصحية المستقبلية.
يمكن لأصحاب الحسابات أيضًا استخدام HSA كبنك شبه خنزير يمكنهم من خلاله سحب الأموال مقابل الفواتير الطبية غير المسددة التي تم تكبدها منذ سنوات – طالما تم تكبد النفقات بعد إنشاء HSA. هم أيضا لا يمكن أن يكون ادعى أن النفقات الطبية كخصم ضريبي في السنوات الماضية.
قالت كارولين ماكلاناهان، وهي مخططة مالية معتمدة ومؤسسة Life Planning Partners في جاكسونفيل، فلوريدا: “احفظ جميع إيصالاتك”.
قال ماكلاناهان، عضو مجلس المستشارين الماليين لـ CNBC، إنه يمكن لأصحاب الحسابات عمومًا سحب الأموال من HSAs في أي وقت، دون الحاجة إلى تقديم دليل على النفقات الطبية المؤهلة إلى مسؤول حساب HSA.
ومع ذلك، قال ماكلاناهان إن صاحب الحساب يحتاج إلى تقديم دليل إذا قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بإجراء تدقيق ضريبي في المستقبل. وقالت إنه بدون هذا الدليل، قد تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع التوزيع على أنه خاضع للضريبة وتفرض غرامات وفوائد على الدفعات المنخفضة.
يتم تضمين أي جزء من توزيع HSA غير المستخدم لدفع النفقات الطبية المؤهلة في إجمالي الدخل ويخضع لضريبة إضافية بنسبة 20٪، مع بعض الاستثناءات، وفقا لمصلحة الضرائب.
مصلحة الضرائب عموما لديه قانون التقادم لمدة ثلاث سنوات لمراجعة حسابات دافعي الضرائب بعد تقديم إقراراتهم الضريبية السنوية.
ومع ذلك، إذا وجدت مصلحة الضرائب الأمريكية “خطأً كبيرًا”، فيمكنها إطالة النظام الأساسي، بما يصل إلى ست سنوات إجمالاً، وفقًا للوكالة. وقال الخبراء إن مصلحة الضرائب يمكنها أن تنظر إلى الوراء إلى أجل غير مسمى إذا اشتبهت في الاحتيال.
يجب على البعض “مجرد استخدامه كما تذهب”
وقال جرايزر إن الأهم بالنسبة لأصحاب حسابات HSA، أن الحصول على التوزيع من HSA الخاص بك هو ما يبدأ الساعة الزمنية لقانون التقادم.
لذلك، إذا تكبدت نفقات طبية مؤهلة في سن 30 عامًا وقمت بتعويض نفسك عن هذه النفقات في سن 60 عامًا، فإن قانون التقادم لمدة ثلاث سنوات سيبدأ عند سن 60 عامًا – مما يعني أنه سيتعين عليك الاحتفاظ بالوثائق لأكثر من 30 عامًا، كما قال جرايزر.
وقال إن الأشخاص الذين لا يتوقعون الاحتفاظ بهذه السجلات على المدى الطويل قد يحصلون على خدمة أفضل باستخدام حساباتهم الصحية مثل حساب مصرفي للدفع أولاً بأول لتغطية النفقات الطبية قصيرة الأجل، بدلاً من الانتظار لسنوات لتعويض أنفسهم.
وقال: “انسوا مخاطر التدقيق ومخاطر التنظيم واستخدموها كما تشاء”.
ما الوثائق التي يجب حفظها
يوصي الخبراء عمومًا بالاحتفاظ بإثباتات مثل إيصالات الصيدلية، والفواتير من عيادة الطبيب، وبيانات HSA، ومعلومات المطالبات التي توضح المزايا المقدمة من شركة التأمين الخاصة بك.
وقال ماكلاناهان إن إحدى المشاكل الرئيسية في الاحتفاظ بالمستندات الورقية على المدى الطويل هي أنها تتلاشى بمرور الوقت.
وقالت إنها تقوم بمسح الإيصالات الطبية للعملاء لإنشاء نسخة رقمية وتقوم أيضًا بإنشاء جدول بيانات لتتبع قائمة مستمرة من النفقات التي يمكن للعملاء لاحقًا تعويض أنفسهم عنها معفاة من الضرائب.
