تعترف جنوب إفريقيا بالتداول الفوركس كنشاط شرعي ، وتتطلب خدمات الإيرادات في جنوب إفريقيا (SARS) من سكان جنوب إفريقيا دفع الضرائب على أرباح تداول الفوركس. باختصار ، يجب على جميع سكان جنوب إفريقيا إعلان أرباحهم من الفوركس لأغراض ضريبية ، ولا يوجد حولها. مثل خدمات جمع إيرادات معظم الدول ، سيفرض SARS عقوبات لعدم دفع الضرائب.
دعونا نلقي نظرة على كيفية تداول SARS Trade Forex واستكشاف بعض استراتيجيات التخطيط الضريبي الذي يمكن أن يستخدمه تجار الفوركس.
تخضع أرباح تداول فوركس لمعدلات ضريبة الدخل العادية في جنوب إفريقيا (ما لم يكن الفرد قد أنشأ شركة لتداولها في العملات الأجنبية). يمكن لدافعي الضرائب خصم النفقات المتعلقة بالتداول (على سبيل المثال ، معدات الكمبيوتر ، ودورات التداول ، والبرمجيات ، وما إلى ذلك) من أرباحهم الفوركس لتقليل دخلهم الخاضع للضريبة.
تنشر SARS “معدلات الضرائب” المعمول بها للأفراد ” هنا على موقعها على الويب. معدلات الضرائب الفردية هي نظام تقدمي مع نسب أعلى عند مستويات الدخل المرتفعة. أقل معدل ضريبة هو 18 ٪ ، والأعلى هو 45 ٪ أعلى من مستوى الدخل المحدد. كل عام ، تقوم SARS بضبط مستويات الدخل لكل نسبة ضريبة الدخل.
ينطبق نظام الدفع الضريبي المؤقت على أرباح تداول الفوركس لأن التداول ليس نشاطًا بأجر بموجب نظام دفع الضرائب (PAYE). دعنا ندرس كيفية عمل النظام الضريبي المؤقت.
تخضع مكاسب تداول الفوركس لطريقة الدفع “الضريبية المؤقتة” SARS.
على الرغم من أن “الضريبة المؤقتة” تبدو وكأنها نوع ضريبي منفصل ، مثل ضريبة الدخل ، أو ضريبة الميراث ليست كذلك. بدلاً من ذلك ، إنها طريقة لنشر المدفوعات الضريبية على السارس على مدار العام بدلاً من مبلغ مقطوع سنوي واحد في نهاية السنة الضريبية. يستخدم SARS نظام الدفع الضريبي المؤقت حتى للتدفق النقدي لدافعي الضرائب ، بدلاً من مواجهتهم بدفع واحد كبير في نهاية العام والذين لا يمكنهم مواجهته. تتطلب الضريبة المؤقتة من دافعي الضرائب دفع مبالغين على الأقل مسبقًا خلال سنة التقييم بناءً على الدخل الخاضع للضريبة المقدر.
- تستمر السنة الضريبية في جنوب إفريقيا من 1 مارس إلى 28 فبراير من العام التالي (أو 29 فبراير إذا كانت سنة قفزة). تم تسمية السنة الضريبية للسنة التي تنتهي بها. على سبيل المثال ، تسمى السنة الضريبية من 1 مارس 2024 إلى 28 فبراير 2025 ، السنة الضريبية 2025.
- يجب على دافعي الضرائب المؤقتين تقديم إقرارات ضريبية مؤقتة (IRP6) مع أي مدفوعات ضرورية لـ SARS خلال السنة الضريبية.
- يجب أن يتم الدفع الأول للسنة الضريبية بحلول نهاية أغسطس (سنة منتصف الضرائب).
- يجب أن يتم الدفع الثاني لنهاية الضريبة في نهاية فبراير.
- إذا لم يكن المبلغ المدفوع في المدفوعات السابقة غير كافٍ ، فيمكن لدافعي الضرائب سدادًا ثالثًا على أعلى مستوى في نهاية سبتمبر (بعد سبعة أشهر من إغلاق السنة الضريبية).
- إن “الدخل الخاضع للضريبة المقدر” الذي يتطلبه الإقرار الضريبي للمقاطعات هو كل دخلك (غير الدخل) ناقص النفقات المتعلقة بالأعمال المتكبدة في كسب هذا الدخل. أيضًا ، قم بطرح أي صندوق تقاعدي ، ومساهمات صندوق التقاعد السنوي ، وخصومات التبرع ، والإيرادات المعفاة.
- إذا كانت المدفوعات الأولى والثانية تؤدي إلى دفع مبالغ زائدة ، فسوف تصدر SARS استردادًا (يحدث هذا عندما يقدم دافع الضرائب ITR12 إلى SARS للتقييم).
يجب على مسجل الضرائب المؤقتة تقديم IRP6 حتى لو كان هناك دفع صفر. يجب على دافعي الضرائب المؤقتين أيضًا تقديم إقرار ضريبي ITR12 (تمامًا مثل دافعي الضرائب العاديين/غير المقرزين). تاريخ استحقاق ITR12 لدافعي الضرائب المؤقتين حوالي 23 يناير في العام التالي.
تؤدي المدفوعات المتأخرة والدفع إلى فائدة السارس وعقوبات أخرى ، والتي تعتمد على حجم المدفوعات الفائتة.
يجب على جميع تجار الفوركس الذين هم سكان جنوب إفريقيا دفع ضريبة الدخل على مكاسب التداول الخاصة بهم عندما يبدأون تداول الفوركس في جنوب إفريقيا. لا يهم إذا استخدموا وسيطًا محليًا يحمل الأصول في جنوب إفريقيا أو وسيط أجنبي يحمل ودائع العميل في الخارج.
تتمتع جنوب إفريقيا بنظام ضريبي قائم على الإقامة ، مما يعني أن SARS ضرائب السكان على دخلهم في جميع أنحاء العالم بغض النظر عن المكان الذي تم فيه كسبه. لا يهم المكان الذي حصل فيه المقيم على دخلهم. (على النقيض من ذلك ، يدفع جنوب إفريقيا غير المقيمين ضريبة الدخل فقط على دخلهم من مصادر جنوب إفريقيا.)
الإجابة البسيطة هي: لا ، يجب على سكان جنوب إفريقيا دفع ضرائب على أرباحهم الفوركس. نظرًا لأن المتداولين ليسوا مرحلين بأجر حيث تكسب جدول الضرائب (PAYE) ، يجب عليهم التسجيل للحصول على الضريبة المؤقتة (أي ، يقومون على الأقل مدفوعتين ضريبيتين سنويًا).
ومع ذلك ، هناك طرق قانونية لتجار الفوركس لدفع ضريبة أقل. دعونا نستكشف بعضهم.
- أسهل وأكثر الطرق شيوعًا لتجار الفوركس لخفض ضريبة الدخل هي خصم النفقات. احتفظ بسجلات التكاليف المتعلقة بالتداول ، حيث إنها معفاة من الضرائب ، مما يعني أنه يمكنك طرحها من دخلك قبل حساب ضريبة الدخل. تشمل أنواع النفقات المتعلقة بالتداول عادة:
- دورات تجارية وكتب
- رسم برامج مثل TradingView
- معدات الكمبيوتر: تذكر أن تتضمن أي شيء تشتريه ، مثل الشاشات الجديدة ولوحات المفاتيح التي تمت ترقيتها والفئران والكابلات الخاصة ومكبرات الصوت الخارجية وما إلى ذلك.
- التكاليف المتعلقة بالمكاتب ، على سبيل المثال ، أثاث المكاتب
- اتصال الإنترنت
- السفر ، على سبيل المثال ، إلى ندوة أو حتى مقابلة تاجر آخر للشبكات
- النظر في وضع جزء من أرباح الفوركس في صندوق التقاعد الأقساط (RA). المساهمات في RA هي معفاة من الضرائب ، مما يقلل بشكل فعال من دخلك الخاضع للضريبة في السنة التي تساهم فيها. تذكر أن هناك حد نسبة مئوية والحد الأقصى للدولار (حاليًا 27.5 ٪ و 350،000 راند في السنة) حول المبلغ الذي يمكنك وضعه في RA كل عام. هناك أيضًا قواعد لمتى وكم يمكنك الانسحاب من RA ، على سبيل المثال ، الحد الأدنى لسن السحب يبلغ من العمر 55 عامًا (مع بعض الاستثناءات ، مثل الودائع الصغيرة).
- فكر في وضع جزء من أرباح الفوركس في حساب التوفير المعفاة من الضرائب (TFSA). تسمح هذه الحسابات للاستثمارات بتزويد الضرائب ، على سبيل المثال ، خالية من الضرائب على الفوائد أو الأرباح الرأسمالية. على عكس RAS ، فإن مساهمات TFSA ليست معفاة من الضرائب ، لذا فإن ببساطة وضع الأموال في TFSA لا يغير مقدار ضريبة الدخل التي تدفعها. ومع ذلك ، يمكن للأفراد سحب الأموال من TFSA في أي وقت دون قيود. على غرار TFSAs ، هناك حدود على مقدار ما يمكن للأفراد المساهمة. الحد الأقصى للمساهمة السنوية الحالية هو 36،000 راند لكل سنة ضريبية ، وحد مدى الحياة يبلغ 500000 راند.
يجب على جميع سكان جنوب إفريقيا الذين شاركوا في تداول الفوركس لأنفسهم دفع ضريبة الدخل على أرباحهم ونفقات أقل متعلقة بالتداول. لا يهم إذا كنت تستخدم وسيطًا محليًا أو أجنبيًا ، حيث يقوم سكان SARS بضرائب سكان جنوب إفريقيا على قدم المساواة على دخلهم في جميع أنحاء العالم. واحدة من أفضل الطرق لخفض الدخل الخاضع للضريبة للتداول هي تتبع جميع النفقات لخصم الأرباح قبل حساب ضريبة الدخل النهائي. تشمل النفقات دورات التداول ، والكتب ، ومعدات الكمبيوتر ، وبرامج الرسم ، واتصال الإنترنت ، وأثاث المكاتب ، إلخ في شهر أغسطس وفبراير من سنة التقييم الضريبي ، بالإضافة إلى دفع ثالث إذا كانت هناك ضريبة لا تزال مستحقة. يجب على تجار الفوركس أيضًا تقديم إقرار ضريبي IRT12 لسنة التقييم الإجمالية. ينتج عن المتأخر أو المدفوعات العزلة في الفائدة والغرامات. دائما إعلان ودفع الضرائب! أخيرًا ، يمكن لمجنوب إفريقيا أيضًا المساهمة في جزء من دخلهم في صندوق التقاعد الأقساط (RA) لتقليل دخلهم الخاضع للضريبة.
