في تصويت في وقت مبكر من يوم الخميس ، وافق أعضاء مجلس النواب على مشروع قانون الضرائب “الكبير والجميل” للرئيس دونالد ترامب ، بما في ذلك حساب التوفير الجديد للأطفال الذين لديهم إيداع لمرة واحدة بقيمة 1000 دولار من الحكومة الفيدرالية.
بموجب الاقتراح ، يمكن لاحقًا استخدام “حسابات ترامب” – المعروفة سابقًا باسم “حسابات الأموال للنمو والتقدم” أو “حسابات ماجا” – في نفقات التعليم أو أوراق الاعتماد ، أو الدفعة المقدمة في منزل أول أو كرأسمال لبدء شركة صغيرة.
إن النسخة النهائية من مشروع القانون الذي أقره الجمهوريون في مجلس النواب يوم الخميس لا يزال من الممكن أن يواجه رد فعل في مجلس الشيوخ.
المزيد من التمويل الشخصي:
مشروع قانون الضرائب الجمهوري في مجلس النواب يمر بكتسب خصم “ملح” قدره 40،000 دولار
تعود الفوائد المفاجئة إلى “أكبر قطع في تاريخ البرنامج”
يهدف الحزب الجمهوري إلى الفأس EV ، اعتمادات الضرائب الخضراء
إذا تم تمرير مشروع القانون كما تم صياغته ، فسيتمكن أولياء الأمور من المساهمة بما يصل إلى 5000 دولار في السنة وسيتم استثمار الرصيد في صندوق متنوع يتتبع مؤشر المخزون الأمريكي.
وقال السناتور تيد كروز ، R-Texas ، الذي قاد هذا الجهد ، إن الحسابات تمنح الأطفال “معجزة النمو المركب ، والقدرة على تجميع الثروة ، وهو التحول”.
كيف تعمل حسابات ترامب
على عكس خطة التوفير في الكلية 529 ، فإن حساب ترامب لديه حافز ضريبي على بدء القفز في الادخار. تنمو الأرباح المؤجلة الضريبية ، ويتم فرض ضرائب على عمليات السحب المؤهلة بمعدل مكاسب رأس المال طويلة الأجل.
وقال سام تاوب ، كاتب الاستثمار الرئيسي في Nerdwallet: “هذا لا يختلف كل ما يختلف عن المعاملة الضريبية التي ستحصل عليها من حساب وساطة نموذجي”.
خيارات أخرى مماثلة موجودة بالفعل. حسابات السمسرة الحراسية – التي تسمى غالبًا ما تسمى UTMA (عمليات نقل موحدة إلى قانون القصر) أو حساب UGMA (هدية موحدة للقاصرين) – يسمح أيضًا للآباء بنقل الودائع المصرفية والأسهم والسندات وصناديق الاستثمار إلى القاصرين. ولكن في هذه الحالة ، يمكن أن يخضع دخل الاستثمار ، بما في ذلك الأرباح والفوائد ، إلى “ضريبة Kiddie” المفروضة على الوالدين بمعدلهم.
مع 529 حسابًا ، بدلاً من ذلك ، تنمو الأرباح على أساس معرض ضريبي ، وعندما يسحب الطفل الأموال ، يكون معفاة من الضرائب إذا تم استخدام الأموال من أجل نفقات التعليم المؤهلة، مثل الرسوم الدراسية والرسوم والكتب والغرفة واللوحة.
حسابات ترامب مقابل 529 خطط
وقال كريس ماكجي ، رئيس مؤسسة الكلية ، وهي مؤسسة غير ربحية تقدم دعم السياسة العامة لـ 529 خطة: “ما زلنا نعتقد أن 529 خططًا توفر فوائد هائلة كسيارة لتوفير الضرائب للعائلات الأمريكية ، مع سجل حافل لمدة 30 عامًا تقريبًا”.
على الرغم من وجود المزيد من القيود على ما يمكن تطبيق 529 صندوقًا مقارنة بحسابات ترامب ، إلا أن القيود قد تخفيف في السنوات الأخيرة لتشمل فصول التعليم المستمر وبرامج التدريب المهني ومدفوعات القروض الطلابية.
بالإضافة إلى ذلك ، 529 حساب لديها حدود مساهمة أعلى بكثير. هذا العام ، يمكن للأفراد هدية ما يصل إلى 19000 دولار ، أو ما يصل إلى 38،000 دولار إذا كنت متزوجًا ورفع الضرائب بشكل مشترك ، لكل طفل دون الاعتماد على إعفاء من ضريبة الهدايا طوال العمر.
وقالت ويني صن ، المؤسسة المشاركة والمدير الإداري لشركة Sun Group Partners ، ومقرها في إيرفين ، كاليفورنيا: “بالنسبة لمعظم الآباء ، مثلي مع المراهقين ، فإن خطة الادخار الكلية 529 متفوقة إذا كنت تركز على دفع ثمن التعليم العالي بسبب النمو المعفاة من الضرائب الفيدرالية”.
وقال صن ، وهو عضو في مجلس المستشار المالي في CNBC: “أيضًا ، أصبح 529 أكثر مرونة من خلال قدرتها على الحصول على أموال غير مستخدمة في Roth IRA في المستقبل للتقاعد”.
اعتبارًا من عام 2024 ، يمكن للعائلات أن تتجاوز 529 صندوقًا غير مستخدم إلى حساب Roth الفردي للمستفيد من الحساب ، دون دفع ضرائب أو عقوبات في الدخل ، طالما تلبي متطلبات معينة.
من هو مؤهل للحصول على حساب ترامب
يقول الخبراء إن أكبر فائدة من حسابات ترامب هي أموال البذور لجميع الأطفال المولودين بين 1 يناير 2025 و 1 يناير 2029 ، بتمويل من قبل قسم الخزانة. لا توجد متطلبات دخل والجميع مؤهلين ، طالما أن الطفل مواطن أمريكي ، والآباء لديهما أرقام ضمان اجتماعي.
على الرغم من أن بعض الولايات ، بما في ذلك كونيتيكت وكولورادو ، تقدم بالفعل نوعًا من برنامج “سندات الأطفال” للآباء ، فإن حسابات ترامب – إلى جانب ائتمان ضريبي أكبر للأطفال المقترح في فاتورة الميزانية – “بالتأكيد يمكن أن تساعد الكثير من العائلات على العديد من مستويات الدخل المختلفة”.
علاوة على ذلك ، فإن هذه الحسابات ليست حصرية بشكل متبادل من حسابات أخرى معرضة للضريبة ، مثل 529 خطة ، كما أضاف ، “حتى يتمكن الآباء من الاستفادة من كليهما”.
ومع ذلك ، بالنسبة للآباء والأمهات الذين يزنون خياراتهم للسيارات الاستثمارية المبكرة ، فإن توصيتي ستكون ، إذا كنت تركز على مدخرات الكلية ، والتحدث إلى مستشار وتبدأ بخطة 529 أولاً “.
