صور اير | لحظة | صور جيتي
مع اقتراب التقويم الاقتصادي من نهايته، لا يزال هناك وقت لبعض التحركات الضريبية في نهاية العام – ولكن يقول الخبراء إن المستثمرين بحاجة إلى التصرف بسرعة.
مع موسم الضرائب يقترب بسرعة، يمكن أن تؤدي هذه الأساليب إلى زيادة أموالك المستردة أو تقليل الضرائب المستحقة، اعتمادًا على المبلغ الذي دفعته بالفعل.
ومع ذلك، يجب أن تتم معظم تحركات التخطيط بحلول 31 ديسمبر للاحتساب لعام 2025. وتشمل بعض الاستثناءات حساب التقاعد الفردي قبل الضريبة أو مساهمات حساب التوفير الصحي، والتي يمكن إجراؤها بحلول الموعد النهائي الضريبي في عام 2026.
ضع في اعتبارك أن التوقيت قد يكون صعبًا نظرًا لتقصير يوم التداول عشية عيد الميلاد، وإغلاق البورصات الرئيسية في يوم عيد الميلاد وساعات العطلات لبعض الشركات المالية.
يمكن أن يشهد العديد من دافعي الضرائب استرداد ضرائب أكبر في عام 2026 بسبب تغييرات 2025 التي تم إجراؤها من خلال “مشروع القانون الجميل الكبير” للرئيس دونالد ترامب. لم يتم تحديث مصلحة الضرائب حجب الجداول لأصحاب العمل بعد صدور القانون، ويقول الخبراء إن العديد من العمال يمكنهم رؤية الفوائد في وقت الضرائب.
مع بقاء وقت محدود حتى 31 ديسمبر، إليك بعض الاستراتيجيات الضريبية في اللحظة الأخيرة التي يجب مراعاتها، وفقًا للخبراء الماليين.
الخسارة الضريبية أو حصاد المكاسب
إحدى التحركات الشائعة في نهاية العام هي حصاد الخسائر الضريبية، أو بيع أصول حساب الوساطة الخاسرة لتعويض مكاسب المحفظة من إقرارك الضريبي. إذا تجاوزت خسائر الاستثمار الأرباح، فيمكنك استخدام الفائض لتقليل الدخل العادي بما يصل إلى 3000 دولار سنويًا.
ومع ذلك، مع ستاندرد آند بورز 500 يقول الخبراء إن ارتفاعًا بنسبة 17٪ تقريبًا منذ بداية العام وحتى 22 ديسمبر، لن يتكبد العديد من المستثمرين خسائر في حسابات الوساطة لعام 2025.
وبدلا من ذلك، قد يفكر المستثمرون في الشرائح الضريبية الأدنى في ما يسمى “حصاد المكاسب الضريبية”، والذي يتضمن بيع أصول مربحة بشكل استراتيجي. إذا كان دخلك الخاضع للضريبة يقع ضمن شريحة مكاسب رأس المال بنسبة 0٪، فيمكنك تنويع محفظتك أو جني الأرباح دون إصدار فاتورة ضريبية.
وفي كلتا الحالتين، اعتمادًا على استثماراتك، لا يزال هناك ما يكفي من الوقت لجني الخسائر أو المكاسب قبل نهاية العام.
قال مايكل ديماسا، المخطط المالي المعتمد، مؤسس شركة Forza Wealth Management في ساراسوتا بولاية فلوريدا: “إن ليلة رأس السنة هي يوم تداول كامل لسبب ما”. “لا يهم إذا تمت التسوية، طالما أن تاريخ التداول هو (31 ديسمبر)، فهو يقع في السنة التقويمية.”
تحويلات روث في نهاية العام
هناك إستراتيجية شائعة أخرى لنهاية العام وهي تحويلات حساب التقاعد الفردي لشركة Roth، والتي تقوم بتحويل ما قبل الضريبة أو إيرا غير قابل للخصم الأموال إلى أ روث إيرا لبدء النمو المعفى من الضرائب في المستقبل.
ومع ذلك، تعتبر توقعات الدخل مهمة لأنك ستدين بضرائب مقدمة على الرصيد المحول. ينتظر العديد من المستشارين حتى نهاية العام لتحويلات روث، عندما يكون لديهم تقديرات أكثر دقة للأرباح الأخرى.
اعتمادًا على استراتيجية تحويل Roth الخاصة بك، يمكن أن تكون هذه الخطوة “سريعة جدًا”، وفقًا لـ CFP Judy Brown، التي تعمل في C&H Group في منطقة واشنطن العاصمة وبالتيمور.
وقالت: “نحن نختار الأموال ذات القيمة الأعلى هناك، ونجري تحويلاً عينيًا”، والذي ينقل الأصول من حساب إلى آخر دون البيع. “إنه جيد في اليوم التالي.”
ومع ذلك، قد تستغرق العملية وقتًا أطول إذا لم يكن لديك حساب Roth IRA موجود لتلقي الأموال، كما قال براون، وهو أيضًا محاسب عام معتمد: “ربما يكون إعداد الحسابات الآن هو العائق الأكبر”.
