تتزايد الامتيازات الضريبية لمصلحة الضرائب. ماذا يمكن أن يعني لأموالك

كان هناك ارتفاع طفيف في عدد الامتيازات الضريبية المقدمة من دائرة الإيرادات الداخلية في السنوات الأخيرة، مما يعرض المزيد من الأشخاص الذين يدينون بدين ضريبي فيدرالي لفقدان الوظائف المحتمل، وعدم القدرة على تأمين القروض وغيرها من التأثيرات المالية النهائية.

قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر من 214000 إشعارًا بالامتيازات الضريبية الفيدرالية في السنة المالية 2025، التي انتهت في 30 سبتمبر، وفقًا لبيانات الوكالة. نشرت في يونيو. وهذا يمثل زيادة بنسبة 9٪ عن العام السابق وزيادة بنسبة 36٪ عن عام 2022.

ويرجع هذا الاتجاه التصاعدي إلى حد كبير إلى استئناف عمليات تحصيل الضرائب بشكل أكثر طبيعية بعد أ تعليق مؤقت لنشاط الإنفاذ خلال جائحة Covid-19، وفقًا لخبراء الضرائب ومسؤولي مصلحة الضرائب.

لكنه يأتي في وقت حيث تعاني الأسر من مشاكل القدرة على تحمل التكاليف بعد سنوات من التضخم فوق الهدف، ووسط تخفيضات كبيرة في موظفي مصلحة الضرائب التي تشرف عليها إدارة ترامب – مما دفع بعض المراقبين إلى التساؤل عما إذا كانت الوكالة ستعتمد بشكل أكبر على إيداعات الامتياز الآلية للتعويض عن انخفاض القوى العاملة.

وقال المدافعون عن دافعي الضرائب أيضًا إنهم يشعرون بالقلق بشكل عام من الارتفاع نظرًا للتداعيات السلبية المحتملة للامتياز على الأسر.

وقالت نينا أولسون، المديرة التنفيذية لمركز حقوق دافعي الضرائب، والتي عملت سابقًا كمحامية وطنية لدافعي الضرائب في مصلحة الضرائب: “إنها مجرد قبلة الموت لكثير من الأشياء”.

أ الامتياز الضريبي هي المطالبة القانونية التي تقدمها الحكومة ضد ممتلكات دافعي الضرائب – مثل العقارات والأصول المالية – عندما لا يدفعون دينًا ضريبيًا.

إنها إحدى آليات التنفيذ التي تتبعها مصلحة الضرائب الأمريكية، من بين آليات أخرى مثل استرداد الضرائب “تعويضات“، والحجز على أجر الإنسان مثلاً.

وقال أولسون إن إيداعات الامتيازات عامة، وتُخطر المقرضين المحتملين بأن مصلحة الضرائب لديها أولوية في المطالبة بديون دافعي الضرائب. وقال أولسون إن ذلك يمكن أن يجعل من الصعب على دافعي الضرائب الحصول على ائتمان جديد – ربما عن طريق الرهن العقاري أو إعادة تمويل المنزل، أو على رجل الأعمال الحصول على خط ائتمان متجدد، على سبيل المثال.

قال أولسون: “توقف كل التمويل”. “من هو المُقرض الذي سيقول: “سأكون في الطابور بعد مصلحة الضرائب؟”

أبعد من مطالبة مصلحة الضرائب الأمريكية بأصول دافعي الضرائب – مشتمل أصولهم التجارية – قال الخبراء إن أصحاب العمل قد يقومون أيضًا بتمرير طالب الوظيفة إذا وجدوا امتيازًا أثناء فحص الخلفية.

قال كيث فوغ، الذي أسس عيادة التقاضي الضريبي في جامعة هارفارد وعمل لأكثر من ثلاثة عقود في مكتب كبير المستشارين في مصلحة الضرائب الأمريكية، إن الامتياز قد يؤدي إلى طرد العمال من وظائفهم إذا كانوا يعملون في صناعات معينة، مثل الحكومة، لأولئك الذين لديهم تصاريح أمنية معينة، أو التمويل.

وقال فوج “إن الامتياز له آثار قوية على بعض الناس”. “إن لها عواقب جانبية.”

وقال الخبراء إنه في حين أن بعض الأسر قد يكون لديها ديون ضريبية بسبب الإهمال المتعمد، فإن البعض الآخر قد تراكم أرصدة كبيرة غير مدفوعة لأسباب بريئة ولا يملكون المال لسدادها.

على سبيل المثال، قد تطالب الأسر ذات الدخل المنخفض بالائتمان الضريبي للطفل وائتمان ضريبة الدخل المكتسب، ولكنها تحتاج في النهاية إلى سداد آلاف الدولارات إذا رأت مصلحة الضرائب الأمريكية لاحقًا أنها غير مؤهلة للحصول على الإعفاءات الضريبية – كما لو كان الأطفال يعيشون مع أحد الوالدين لمدة خمسة أشهر من العام بدلاً من 6½، كما قال فوغ.

بالإضافة إلى ذلك، قد ينتهي الأمر بالعاملين المستقلين والمقاولين إلى ديون ضريبية كبيرة في موسم الضرائب نظرًا لعدم وجود صاحب عمل يحجب ضرائب الدخل نيابة عنهم – وهي ديناميكية أصبحت أكثر انتشارًا وسط اقتصاد “أزعج” متنامٍ، كما قال فوغ.

بالطبع، لا يزال العدد الإجمالي لطلبات الامتياز الفيدرالية السنوية المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية في السنة المالية 2025 حوالي نصف ما يقرب من 400 ألف إلى 500 ألف نموذجي في السنوات التي سبقت الوباء، وفقًا لبيانات الوكالة.

وفقًا لبيان أرسل عبر البريد الإلكتروني من متحدث باسم مصلحة الضرائب الأمريكية، “يستمر تطبيق خدمة الإيرادات الداخلية في العودة إلى مستويات ما قبل كوفيد 19 بعد أن تم تخفيض أنشطة التحصيل بشكل كبير أثناء الوباء وبعده”.

ومع ذلك، حتى مع تزايد إيداعات الامتيازات هذه، فإن مصلحة الضرائب لديها قوة عاملة أصغر بكثير، بما في ذلك من التخفيضات التي أجرتها ما يسمى بوزارة الكفاءة الحكومية، أو DOGE.

وظفت الوكالة 74 ألف شخص في بداية موسم الإقرارات الضريبية لعام 2026، وهو انخفاض بنسبة 27% من 102 ألف موظف في العام السابق، حسبما كتبت إرين كولينز، المحامية الوطنية لدافعي الضرائب، في مقال. تقرير أمام الكونجرس الشهر الماضي.

وكان مسؤولو إدارة ترامب قد أشاروا في السابق إلى هدف خفض عدد موظفي مصلحة الضرائب إلى حوالي 50 ألف موظف، وهو مستوى توظيف لم نشهده منذ الستينيات، حسبما ذكر مختبر الميزانية بجامعة ييل في أبريل/نيسان. تقرير.

قالت أولسون إنها تخشى أن يؤدي انخفاض عدد الموظفين إلى قيام مصلحة الضرائب الأمريكية بالاعتماد بشكل أكبر على إيداعات الامتياز الآلية إذا لم يكن لدى الوكالة عدد كافٍ من الموظفين لإجراء الفحص التقديري لظروف محددة لدافعي الضرائب.

قال أولسون: “بينما نرى زيادة في طلبات الحجز بعد تداعيات كوفيد، لدينا عدد أقل من الموظفين في التحصيل وعدد أقل من الإدارة والمشرفين ذوي الخبرة حتى نتمكن من النظر في هذا الأمر واتخاذ هذه القرارات التقديرية”.

وقال فوغ إنه بالعودة إلى عام 1980، اعتاد مسؤول إيرادات مصلحة الضرائب الأمريكية على اتخاذ قرار “شخصي” و”مدروس” بشأن كل طلب حجز.

وقال أولسون إن مصلحة الضرائب الأمريكية تقدم عمومًا مثل هذه الامتيازات تلقائيًا بمجرد أن يتجاوز الدين الضريبي للشخص 10000 دولار. تتطلب المبالغ الأقل عمومًا موافقة المدير على تقديم الامتياز. الحد الأدنى لتقديم الامتياز التلقائي كان أقل من ذلك، عند 5000 دولارولكن تم زيادتها في عام 2011.

أثناء عملها كمحامية وطنية لدافعي الضرائب من عام 2001 إلى عام 2019، قالت أولسون إنها وجدت أن تقديم الامتياز التلقائي يمكن أن يضر بقدرة دافعي الضرائب على سداد الدين الضريبي الحالي، ويزيد من خطر تكبد ديون ضريبية إضافية ويقلل من قدرتهم على الكسب.

لم تجب مصلحة الضرائب بشكل مباشر على سؤال حول ما إذا كانت ستعتمد أكثر على إيداعات الامتيازات الآلية.

وقال المتحدث باسم مصلحة الضرائب الأمريكية في رسالة بالبريد الإلكتروني: “إن نشاط التنفيذ الآلي هو عملية تتم إدارتها بعناية وتساعد على ضمان أن لدى مصلحة الضرائب الأمريكية موارد كافية للرد على استفسارات دافعي الضرائب ومعالجة الطعون وتقديم خدمة العملاء المناسبة”.

وقالوا إن الوكالة ترسل “إشعارات متعددة” لإبلاغ دافعي الضرائب برصيدهم المستحق، والخيارات المتاحة للحل وحقوقهم في تحصيل الإجراءات القانونية الواجبة قبل تقديم إشعار بامتياز ضريبي فيدرالي.

وقال المتحدث: “تظل حقوق دافعي الضرائب اعتبارًا مركزيًا طوال عملية التحصيل”.

وقال فوغ إنه يعتقد أنه من غير المرجح أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتخفيض عتبة الدولار لتقديم امتياز تلقائي.

وقال فوغ إن جزءًا من حساب التفاضل والتكامل هو معدل العائد – ويمكن أن يكون في النهاية مكلفًا ومرهقًا إداريًا بالنسبة لمصلحة الضرائب في حالات معينة، مثل ما إذا كان دافع الضرائب يتراجع عن الامتياز ويسعى إلى إبراء ذمته.

وأضاف: “لمجرد أنهم قدموا حجزًا لا يعني أنهم سيحصلون على المال”.