تنشئ حسابات ترامب طريقًا جديدًا لثروة Roth IRA

وقد قامت العائلات بتسجيل ما يقرب من 6 ملايين طفل في حسابات ترامب، المقرر إطلاقها الشهر المقبل.

بالنسبة للبعض، يعتبر الحصول على المنح الأولية – التي تصل قيمتها إلى 1000 دولار – بمثابة السحب. ولكن حتى الأطفال غير المؤهلين للحصول على “الأموال المجانية” يمكنهم الاستفادة من الحسابات من خلال استراتيجية يستخدمها عادةً المستثمرون الأكبر سناً لبدء النمو المستقبلي المعفي من الضرائب.

حسابات ترامب، المعروفة أيضًا باسم حسابات 530A، هي نوع جديد من حسابات الادخار والاستثمار ذات المزايا الضريبية للأطفال – واستنادًا إلى طريقة تنظيمها، توفر طريقة لهؤلاء المستثمرين الشباب لبناء مدخرات في حساب تقاعد فردي لروث، وفقًا للمخططين الماليين.

وقال الخبراء إن حسابات Roth IRA هي أدوات ادخار قوية يكون فيها نمو الاستثمار والسحب المستقبلي عند التقاعد معفى من الضرائب بشكل عام، مع بعض الاستثناءات.

حاليًا، يمكن لأي شخص المساهمة في Roth IRA فقط إذا كسبوا الأجور أو الراتب أو أي دخل آخر – يمنع الأطفال عمومًا من الاحتفاظ بالحسابات.

وقال الخبراء إن حسابات ترامب ستوفر مسارًا آخر. إن القدرة على البدء في سن أصغر تمنح الأموال مزيدًا من الوقت للنمو، مع الاستفادة من قوة المضاعفة.

قال آدم بيرجمان، مؤسس IRA Financial ومحامي الضرائب المقيم في ميامي: “تخلق حسابات ترامب بابًا خلفيًا قانونيًا إلى Roth IRA الذي لا يتطلب من الطفل أن يكون لديه دخل، وهو أمر لم يكن ممكنًا من قبل”.

وقال بيرجمان: “في الوقت الحالي، يتم إغلاق حسابات IRA التقليدية وRoth بعيدًا عن معظم القاصرين لأنها تتطلب بشكل صارم دخلًا مكتسبًا موثقًا”. وقال إن هذا “توسع مهم لا تسمع عنه العائلات”.

تعمل حسابات ترامب في الغالب مثل حساب التقاعد الفردي، مع بعض الاستثناءات، ويمكن أن تتلقى مساهمات من العائلة أو الأصدقاء أو أصحاب العمل.

من المرجح أن تحتوي الحسابات، التي سيتم إطلاقها رسميًا في 4 يوليو، على مزيج من الدولارات قبل خصم الضرائب وبعد خصم الضرائب وتحمل قواعد مختلفة حول المساهمات. فيما بينها:

• سيتمكن الآباء والأوصياء والأجداد وغيرهم من المساهمة بما يصل إلى 5000 دولار سنويًا بالدولار بعد خصم الضرائب حتى العام السابق لبلوغ المستفيد 18 عامًا. وتكون هذه المساهمات معفاة من الضرائب عند سحبها.

• يمكن لأصحاب العمل أيضًا المساهمة بما يصل إلى 2500 دولار لكل عامل سنويًا، وهو جزء من الحد الأقصى البالغ 5000 دولار ولن يتم احتسابه كدخل خاضع للضريبة، وفقًا لمصلحة الضرائب.

• يمكن أيضًا للمنظمات الخيرية المؤهلة وحكومات الولايات والحكومات المحلية تقديم مساهمات، ولا يتم احتسابها ضمن الحد السنوي البالغ 5000 دولار.

• تدخل الأموال الأولية لوزارة الخزانة البالغة 1000 دولار وأي هدايا خيرية إلى الحساب قبل دفع الضرائب. وستخضع هذه الأموال قبل الضريبة لضرائب الدخل العادية عند السحب، وفقًا لتوجيهات الخزانة. تنطبق نفس المعاملة الضريبية على مباريات أصحاب العمل التي تصل إلى 2500 دولار لكل موظف، ومساهمات الدولة والمساهمات المحلية.

تنمو الأموال في حسابات ترامب مع الضرائب المؤجلة.

عندما يبلغ الطفل 18 عامًا، يتم تطبيق القواعد القياسية الخاصة بـ IRAs التقليدية. تخضع عمليات السحب قبل سن 59 عامًا بشكل عام لضرائب الدخل وغرامة قدرها 10٪. هناك استثناءات عقوبة معينة، بما في ذلك الدفعة الأولى لنفقات المنزل أو التعليم.

يوصي المستشارون الماليون عمومًا بأن العائلات المؤهلة للحصول على الإيداع الأولي بقيمة 1000 دولار من وزارة الخزانة افتح حساب ترامب واترك الأموال تتراكم مع مرور الوقت.

وقال جيفري ليفين، وهو مخطط مالي معتمد ومحاسب عام معتمد مقيم في سانت لويس، إنه بخلاف الحصول على “الأموال المجانية”، قد لا يكون من المنطقي ماليًا المساهمة في حساب ترامب بدلاً من أنواع الحسابات المالية الأخرى التي قد يفتحها الآباء لأطفالهم.

وقال إن هذا صحيح بشكل خاص إذا لم يكن حساب ترامب مخصصًا لمدخرات التقاعد المستقبلية للطفل.

وقال ليفين، كبير مسؤولي التخطيط في شركة Focus Partners Wealth: “يجب عمومًا اعتبارها حسابات تقاعد أولاً، وليس لأغراض أخرى”.

على سبيل المثال، إذا تم تخصيص الأموال إلى حد كبير للتعليم العالي، فإن 529 خطة ادخار جامعية “تتمتع بميزة واضحة في جميع الظروف تقريبًا”، كما يقول ليفين. تنمو المدخرات في خطة 529 معفاة من الضرائب، كما أن عمليات السحب للنفقات المؤهلة معفاة من الضرائب أيضًا.

قد يكون هناك سبب آخر للنظر في حسابات ترامب: تحويل حساب روث للتقاعد الفردي.

وستستلزم الاستراتيجية نقل ما قبل الضريبة أو إيرا غير قابل للخصم الأموال المحتفظ بها في حساب ترامب – بما في ذلك الأموال الأولية ومطابقات أصحاب العمل والهدايا الخيرية – إلى أ روث إيرا. وتتمثل المقايضة في أن الطفل سوف يكون مدينًا بضرائب الدخل لتحويل هذه الأموال إلى مدخرات روث.

ومع ذلك، من المحتمل أن تكون فاتورة الضرائب على تحويل روث منخفضة نسبيًا إذا تم إجراؤها في الوقت المناسب، وفقًا للمخططين الماليين.

من المحتمل أن يكون هذا التوقيت مبكرًا في حياة المستفيد من الحساب – تقريبًا بين سن 18 ومنتصف العشرينات، اعتمادًا على الظروف الشخصية للطفل – عندما يكون دخله ومعدل الضريبة أقل بالتأكيد مما كان عليه في وقت لاحق من حياته، كما قال المخططون الماليون.

وقال بن هنري مورلاند، وهو CFP مع منصة استشارية Kitces.com، إن ذلك من شأنه أن يسمح للأموال بالنمو معفاة من الضرائب في حساب روث بعد ذلك.

وقال “إن لديها القدرة على النمو إلى قدر ضخم من الأموال المعفاة من الضرائب عند التقاعد”.

وقال بيرجمان، اعتمادا على حجم تحويل روث، قد لا يكون الطفل مدينا بأي ضرائب دخل فيدرالية، طالما أن الجزء الخاضع للضريبة أقل من مبلغ الخصم القياسي. في عام 2026، يبلغ الخصم القياسي 16.100 دولار لدافعي الضرائب الفرديين.

ومع ذلك، يمكن لاستراتيجية تحويل روث أن تأتي بنتائج عكسية بسبب تحذير كبير: ما يسمى بقواعد “ضريبة الأطفال”.

وقال كاري سينيت، المدير الأول للتخطيط المالي الشخصي في جمعية المحاسبين المهنيين المعتمدين الدوليين، إن هذا هو “أكبر خطر فني” لتنفيذ استراتيجية تحويل روث.

ما يسمى “ضريبة الاطفال” هي ضريبة إضافية بمجرد أن يتجاوز الدخل غير المكتسب للطفل – مثل الدخل الناتج عن تحويل روث – حدًا معينًا. ويبلغ هذا الحد حاليًا 2700 دولار.

ويمكن أن تكون هذه القواعد الضريبية ذات أهمية مالية، خاصة بالنسبة للأسر ذات الدخل المرتفع، وفقا للمخططين الماليين. إذا تم القيام بذلك بشكل غير صحيح، فقد ينتهي الأمر بدفع الضريبة على تحويل روث على أساس معدل ضريبة الدخل الهامشي للوالدين، والذي يصل إلى 37٪ على الجانب الفيدرالي، وليس الطفل.

وقال سينيت: “سيكون لها تأثير اقتصادي هائل لا يتوقعونه”.

يمكن أن تكون قواعد ضريبة الأطفال معقدة إلى حد ما.

بشكل عام، تنطبق ضريبة الأطفال دائمًا على الأطفال ذوي الدخل غير المكتسب تحت سن 18 عامًا.

قد يتم تطبيقه في حالات معينة تتراوح أعمارهم بين 18 و 24 عامًا. على سبيل المثال، إذا كان الطفل لا يزال يعتمد على الإقرار الضريبي لوالديه، أو كان طالبًا يعوله والديه، فإن الدخل غير المكتسب، بما في ذلك تحويلات روث التي تزيد عن 2700 دولار، سيتم فرض ضريبة عليه وفقًا لمعدل ضريبة والديه، كما قال هنري مورلاند.

وقال سينيت: “عليك حقاً أن تكون حذراً بشأن موعد حدوث هذا التحول”. “الطريقة الأكثر أمانًا للبقاء بعيدًا عن هذا الأمر هي التأكد من أن عمر (الطفل) يتجاوز 24 عامًا، لأنه في هذه الحالة ليس حتى سؤالاً”.

وقال هنري مورلاند إن العامل الآخر هو كيفية تغطية الضرائب على الرصيد المحول.

“إذا لم يكن لدى المالك أموال كافية من خارج الحساب، أو لم يكن آباؤهم على استعداد لدفعها لهم، فسوف يحتاجون إلى سحب الأموال من الحساب لدفع الضريبة – والتي سيتم التعامل معها في حد ذاتها على أنها توزيع خاضع للضريبة”. في هذه الحالة، سيكون هناك عقوبة التوزيع المبكر بنسبة 10٪.

وقال هنري مورلاند إن ذلك من شأنه أن يترك مبلغًا أقل في الحساب للاستمرار في الإعفاء من الضرائب، مما يجعل التحويل استراتيجية طويلة المدى أقل جاذبية.

قد يفكر الآباء أيضًا في تقديم هدية معفاة من الضرائب لأطفالهم للمساعدة في تغطية الضرائب إذا لم يتمكنوا من دفعها بأنفسهم، وفقًا للمخططين الماليين. استبعاد الهدايا السنوية في 2026 هو 19000 دولار، وهو المبلغ الذي يتم فهرسته للتضخم.

اشترك في قناة سي إن بي سي على اليوتيوب.