Kate_sept2004 | ه+ | صور جيتي
مع انتهاء عام 2025، يستعد العديد من المستشارين الماليين لعام 2026، الأمر الذي سيؤدي إلى تغييرات رئيسية في الادخار للتقاعد في خطط 401 (ك).
من بين هذه التحولات تحديثات حدود المساهمة و تغيير ضريبي كبير بالنسبة لبعض المستثمرين، مما قد يؤثر على التخطيط على المدى الطويل.
وقال المخطط المالي المعتمد خوان روس، الشريك في شركة فوروم فاينانشيال مانجمنت، ومقرها سكوتسديل بولاية أريزونا: “التغيير الأكثر تأثيرا في العام المقبل سيكون على أصحاب الدخل المرتفع”.
بحلول نهاية عام 2025، أكثر من 144 مليون أمريكي سيشارك في ما يسمى “خطط المزايا المحددة” من خلال صاحب العمل، مثل خطط 401 (ك)، وفقًا لجمعية الاستثمار المؤسسي ذات المساهمة المحددة.
تأتي تغييرات 401 (ك) لعام 2026 في الوقت الذي يشعر فيه العديد من الأمريكيين بالقلق من مدى تأثير التضخم وتقلبات سوق الأسهم والمناخ السياسي الأمريكي على بيضهم.
فيما يلي بعض الأشياء الأساسية التي يجب معرفتها.
حدود مساهمة أكبر 401 (ك).
بدءًا من عام 2026، يمكنك تحويل المزيد من المدخرات إلى 401(ك).
يبلغ حد تأجيل الموظف 24500 دولارًا أمريكيًا لعام 2026، ارتفاعًا من 23500 دولارًا أمريكيًا في عام 2025، حسبما أعلنت مصلحة الضرائب الأمريكية في نوفمبر. بالنسبة للمستثمرين الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر، ستزيد مساهمة اللحاق بالركب إلى 8000 دولار في عام 2026، ارتفاعًا من 7500 دولار. تظل “مساهمة اللحاق الفائقة” للمدخرين الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و 63 عامًا عند 11250 دولارًا.
وقال CFP أندريه سمول، مؤسس الشركة الاستشارية A Small Investment في همبل بولاية تكساس: “هذه الزيادات مهمة لأنها تساعد المدخرين المتقاعدين على مواكبة ارتفاع الدخل والتضخم مع تقليل الدخل الخاضع للضريبة في السنوات ذات الدخل المرتفع”.
في الوقت الحالي، هناك نسبة صغيرة فقط من المستثمرين 401 (ك) الذين يتجاوزون الحد الأقصى لتأجيل الموظفين كل عام.
في عام 2024، 14% فقط من المشاركين في 401(ك). بلغوا الحد الأقصى من خططهموفقًا لتقرير “كيف تنقذ أمريكا 2025” الصادر عن فانجارد، استنادًا إلى أكثر من 1400 خطة مؤهلة وما يقرب من 5 ملايين مشارك.
ووجد التقرير نفسه أن هؤلاء المستثمرين عادة ما يكونون أكبر سنا وأصحاب دخل أعلى ولديهم فترة أطول في شركاتهم. حتى تلك اللحظة، كان ما يقرب من نصف المشاركين في فانجارد الذين يكسبون أكثر من 150 ألف دولار سنويًا قد تجاوزوا الحد الأقصى للتأجيلات.
في المتوسط، تم تقدير معدل الادخار المجمع 401 (ك)، بما في ذلك ودائع أصحاب العمل، بنسبة 12٪ لعام 2024، وفقا لشركة فانجارد.
قد يخسر أصحاب الدخل الأعلى الإعفاء الضريبي
عادة، يمكن أن تكون مساهمات اللحاق بالركب 401 (ك) للمستثمرين الذين تبلغ أعمارهم 50 عاما فما فوق هي روث التقليدية قبل الضريبة أو بعد الضريبة، اعتمادا على ما تسمح به الخطة.
ولكن بدءًا من عام 2026، يجب أن تكون مساهمات اللحاق بالركب بشكل عام بعد خصم الضريبة إذا كنت قد كسبت أكثر من 150،000 دولار من صاحب العمل الحالي في عام 2025، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية. تم إقراره بموجب قانون Secure 2.0 لعام 2022، وتم تعديل هذه العتبة وفقًا للتضخم لعام 2026.
وقال روس من فوروم فايننشال مانجمنت: “على نحو فعال، سيعني هذا التغيير أن أصحاب الدخل المرتفع سيدفعون المزيد من الضرائب الآن”.
توفر مساهمات ما قبل الضريبة 401 (ك) إعفاء ضريبي مقدما، لكن المستثمرين يدفعون ضرائب دخل منتظمة عند الانسحاب. وبالمقارنة، فإن نمو مساهمة روث بعد الضريبة معفى من الضرائب.
يقول الخبراء إن الاختيار بين مساهمات روث مقابل اللحاق بالركب قبل خصم الضرائب 401 (ك) يتوقف على عدة عوامل، بما في ذلك الشرائح الضريبية الحالية والمتوقعة في المستقبل. في حين أن أصحاب الدخل الأعلى قد يخسرون الإعفاء الضريبي للعام الحالي في عام 2026، إلا أنهم يمكنهم تشغيل التوقعات مع مستشار لوضع استراتيجية لأهداف التخطيط الضريبي على المدى الطويل.
