ربما يستعد مستثمرو التجزئة بالفعل لبدء موسم الإقرارات الضريبية لعام 2026، والذي تخطط له مصلحة الضرائب الأمريكية أعلن سيبدأ هذا الأسبوع في 26 يناير.
يقول بيل هاريس، المؤسس والرئيس التنفيذي لشركة Evergreen Wealth، وهي شركة استشارات مالية تركز على تعظيم الثروة بعد خصم الضرائب، إن استخدام استراتيجيات الاستثمار ذات الكفاءة الضريبية على مدار العام يمكن أن يساعد في تقليل العبء الضريبي على المستثمر وتحسين قيمة محفظته لسنوات قادمة.
يتضمن ذلك تقييم أنواع الحسابات التي تستخدمها لاستثمارات مختلفة والتعامل بشكل إستراتيجي بشأن كيفية وتوقيت البيع.
وقال هاريس، وهو رجل أعمال شغل مناصب كرئيس تنفيذي لشركة PayPal، وIntuit، وPersonal Capital: إن التخطيط المالي المراعي للضرائب هو “العامل الأكثر أهمية في الاستثمار الذي يمكنك التحكم فيه”. ومع ذلك، قال إن معظم الناس لا يخططون للمستقبل عندما يتعلق الأمر بالضرائب واستثماراتهم.
قال هاريس: “هناك فرق بين ما يجب فعله وما يجب فعله. يجب علينا تقديم ضرائبنا. وعلينا أن نخطط لضرائبنا”.
فيما يلي بعض التغييرات على حسابات التقاعد ذات المزايا الضريبية التي يجب أن تكون على دراية بها، والخطوات المهمة التي يجب اتخاذها والتي يمكن أن تساعد في تقليل التأثير الضريبي على الاستثمارات.
استفد من حدود IRA و401(k) الأعلى
إن الوعي بالحسابات المختلفة – بما في ذلك كيفية فرض الضرائب على الاستثمارات ومقدار المساهمة – هو الخطوة الأولى الأساسية.
- يتم تأجيل المساهمات في حسابات 401 (ك) التقليدية وحسابات التقاعد الفردية. يمكنك صنعها بالدولار قبل خصم الضرائب، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة لهذا العام. إنها تنمو معفاة من الضرائب، وتدفع الضرائب على عمليات السحب.
- يتم إجراء المساهمات في Roth 401 (k)s و IRAs بالدولار بعد خصم الضرائب. أنها تنمو معفاة من الضرائب ويمكن سحبها معفاة من الضرائب عند التقاعد.
- تفرض الاستثمارات في حسابات الوساطة ضرائب سنوية على الدخل، مثل أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية.
تتيح التغييرات الضريبية الرئيسية في عام 2026 للمستثمرين تعظيم المساهمات في حسابات التقاعد ذات المزايا الضريبية. هذا العام، زادت حدود المساهمة للحسابات التقليدية وRoth IRA إلى 7500 دولار، مع حد أقصى قدره 1100 دولار للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر.
ارتفعت حدود خطط 401 (ك) التقليدية قبل الضريبة، وخطط روث 401 (ك) التي تم إجراؤها بمساهمات ما بعد الضريبة والخطط المماثلة التي يرعاها أصحاب العمل إلى 24500 دولار. يمكن للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر المساهمة بما يصل إلى 8000 دولار كحد أقصى في مساهمات الاستدراك. الموظفون الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا مؤهلون لتقديم مساهمة “اللحاق الفائق” تصل إلى 11,250 دولارًا.
كن على دراية بالتغير الضريبي في مساهمات اللحاق بالركب 401 (ك).
بيتر كيد | صور جيتي
بحث من الطليعة يُظهر أن المستثمرين الأكبر سناً ذوي الدخل المرتفع هم أكثر عرضة من المتوسط للوصول إلى الحد الأقصى لمساهماتهم في خطة التقاعد – وقد يكونون أكثر عرضة للتأثر بالتغيير الضريبي لعام 2026.
اعتبارًا من هذا العام، يجب أن تكون مساهمات اللحاق بالركب بشكل عام بعد خصم الضريبة إذا كسبت أكثر من 150 ألف دولار من صاحب العمل الحالي في عام 2025. وهذا يعني أنك لن تكون قادرًا على الحصول على إعفاء ضريبي مقدمًا من خلال مساهمة اللحاق بالركب قبل خصم الضريبة، ولكن لن يتم فرض ضرائب على هذه المساهمات عند سحبها.
يقول أندريه روبنسون، الرئيس التنفيذي ورئيس مزود خطة التقاعد MissionSquare، إن العديد من العمال يختارون بالفعل خيار Roth. وقال: “أحد الأشياء التي نراها كثيرًا هو أن الناس يصلون إلى الحد الأقصى لمساهماتهم في روث، ويبدأون في الادخار في مركبات أخرى”.
إدارة “موقع الأصول”
يقول الخبراء إن وجود مزيج من حسابات الوساطة الضريبية وحسابات الوساطة بعد الضرائب يجعل ما يسمى موقع الأصول، حيث سيتم تحديد موقع استثماراتك، استراتيجية حاسمة للتخطيط الضريبي. يمكن للحسابات التي تساهم فيها أن تُحدث فرقًا في فاتورة الضرائب للعام الحالي، وكذلك في وقت لاحق من التقاعد.
على سبيل المثال، قد يوصي المستشارون الماليون بوضع الأصول ذات إمكانات النمو العالية، مثل الأسهم وصناديق الاستثمار المشتركة، في حساب روث للسحب النهائي المعفى من الضرائب، مع الاحتفاظ بأصول أكثر كفاءة من الضرائب، مثل صناديق السندات البلدية، في حساباتك الشخصية بعد خصم الضرائب أو حسابات الوساطة.
وقال جيمس لانج، المحامي والمحاسب العام المعتمد المقيم في بيتسبرغ، لشبكة CNBC عبر البريد الإلكتروني: “إن المحفظة التي تتم إدارتها دون استراتيجية ضريبية متكاملة ستدفع، في كثير من الحالات، عشرات أو حتى مئات الآلاف من الضرائب مدى الحياة أكثر من اللازم”.
بيع الاستثمارات مع مراعاة الضرائب
عند بيع الاستثمارات في حساب الوساطة، ضع في اعتبارك الآثار الضريبية. يتم فرض ضريبة على أرباح الاستثمار على الأصول المحتفظ بها لمدة سنة واحدة أو أقل كدخل منتظم؛ وتخضع تلك المحتفظ بها لأكثر من عام لضرائب أرباح رأس المال، بمعدلات 0٪ أو 15٪ أو 20٪. قد يواجه أصحاب الدخل المرتفع رسومًا إضافية بنسبة 3.8%، بمعدل إجمالي قدره 23.8%.
يقول هاريس: فكر في الاستفادة من خسارة الضرائب وحصاد المكاسب الضريبية في الحسابات بعد خصم الضرائب. يتضمن حصاد الخسائر الضريبية تحديد الفرص لبيع الأصول بخسارة لتعويض المكاسب وخفض الضرائب.
يتضمن حصاد المكاسب الضريبية بيع الاستثمارات الفائزة بشكل استراتيجي. يمكن أن يكون ذلك مفيدًا إذا كنت مؤهلاً للحصول على شريحة مكاسب رأس المال بنسبة 0٪ خلال سنة ذات دخل منخفض، على سبيل المثال. يستخدم بعض المستثمرين في هذه الحالة حصاد المكاسب الضريبية لإعادة توازن محافظهم الاستثمارية أو إعادة ضبط أسسهم على الاستثمارات لتوفير الضرائب المستقبلية.
أعد التفكير في إستراتيجية التبرع الخيري الخاصة بك
وقال هاريس إن التبرع بالأصول المقدرة يمكن أن يكون استراتيجية ذكية أخرى فعالة من حيث الضرائب.
قد يتضمن ذلك توزيعات خيرية مؤهلة، أو QCDs، والتي تسمح للمتقاعدين بتحويل الأموال من حساب التقاعد قبل الضريبة مباشرة إلى منظمة غير ربحية مؤهلة. لا يؤدي QCD إلى زيادة إجمالي دخلك المعدل، ويمكن أن يساعد في تلبية متطلبات السحب السنوية.
خيار آخر: صندوق ينصح به المانحون. تسمح حسابات الاستثمار هذه للمستثمرين بالمطالبة بخصم مقدم على الأصول المنقولة ثم توزيع الأموال على المنظمات غير الربحية بمرور الوقت.
قال هاريس: “إنها مركبة مذهلة”. “بدلاً من التبرع نقدًا، يمكنك التبرع بالأسهم، والأسهم المقدرة، وبهذه الطريقة، لن تحصل على خصم ضريبي فحسب، بل لن تدفع أبدًا ضريبة على مكاسب رأس المال المضمنة.”
– ساهمت ستيفاني دو، كبيرة منتجي قناة CNBC، في إعداد تقرير عن هذه القصة.
اشتراك: المال 101 هي دورة تعليمية مدتها 8 أسابيع حول الحرية المالية، يتم تسليمها أسبوعيًا إلى بريدك الوارد. اشتراك هنا. وهو متوفر أيضًا في الأسبانية.
