اسباني | ه+ | صور جيتي
هذا الموسم، أصبحت مصلحة الضرائب الأمريكية أصغر بعد تخفيض عدد الموظفين في إدارة الكفاءة الحكومية التابعة لإيلون موسك، أو DOGE، وتخفيضات أخرى في عام 2025.
بينما يتسابق الملايين من المتقدمين لتلبية 15 أبريل الموعد النهائي الضريبيقد يتساءلون عما إذا كان اختيارهم لإجراء تدقيق في مصلحة الضرائب الأمريكية أصبح الآن أقل احتمالًا وسط القوى العاملة المحدودة في الوكالة.
اعتبارًا من 18 ديسمبر، كانت مصلحة الضرائب الأمريكية أصغر بحوالي 27% مقارنة ببداية عام 2025، مع انخفاض القوى العاملة من أكثر من 102 ألف في يناير 2025 إلى حوالي 74 ألف في ديسمبر، وفقًا لخدمة محامي دافعي الضرائب.
يقول الخبراء إن هذا لن يقلل بالضرورة من مخاطر التدقيق لديك. هناك “طرق مختلفة” إنفاذ مصلحة الضرائب تمس دافعي الضرائب، مثل إشعارات الأخطاء الحسابية الآلية، وبرنامج مطابقة الوكالة للنماذج الضريبية، والامتحانات عن طريق البريد وعمليات التدقيق الميدانية الشخصية، وفقًا لإريك هيلتون، المدير الوطني لشركة الاستشارات الضريبية Alliantgroup.
وقال هيلتون، وهو أيضًا مفوض سابق لمصلحة الضرائب الأمريكية لقسم الأعمال الصغيرة والعاملين لحسابهم الخاص في الوكالة، إن بعض القضايا يمكن أن تكون “ثمارًا سهلة المنال” للتدقيق، حتى مع تخفيض عدد الموظفين.
إذا كان إقرارك يفتقد الدخل الذي تم الإبلاغ عنه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية عبر ما يسمى “إقرارات المعلومات” أو النماذج الضريبية مثل 1099s أو W-2s، فإن الوكالة المراسل الآلي علامات هذه التناقضات.
ثم ترسل الوكالة أ إشعار CP2000، وهو اقتراح من مصلحة الضرائب الأمريكية لتغيير دخلك أو مدفوعاتك أو أرصدتك أو خصوماتك عند عودتك. بالمقارنة، فإن عمليات تدقيق المراسلات، والتي تتم أيضًا عن طريق البريد، هي فحص أوسع، ولكنه لا يزال محدودًا، لملفاتك.
خلال العام المالي 2024، ما يقرب من 80٪ من الامتحانات حدثت عبر المراسلات، أما الباقي فكان عبارة عن عمليات تدقيق ميدانية شخصية، وفقًا لأحدث بيانات الوكالة.
بالنسبة للسنوات الضريبية من 2014 إلى 2022، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بمراجعة 0.40% من العوائد الفردية. ومع ذلك، فإن بعض عوائد عام 2022 لا تزال ضمن قانون التقادم لمدة ثلاث سنوات للوكالة، ويمكن أن تتغير النسبة المئوية النهائية.
كيف تغير تمويل إنفاذ IRS
وافق الديمقراطيون في عام 2022 على ما يقرب من 80 مليار دولار لتمويل مصلحة الضرائب حتى عام 2031، منها 45.6 مليار دولار للتنفيذ.
وقالت الوكالة إنها ستستخدم الأموال لعكس “معدلات التدقيق المنخفضة تاريخيا” للشركات الكبيرة والشراكات المعقدة وأصحاب الدخل الأعلى. وبلغ معدل التدقيق لدافعي الضرائب الذين يكسبون مليون دولار أو أكثر 0.7% في عام 2019، مقارنة بـ 7.2% في عام 2011، وفقًا لـ مصلحة الضرائب.
لكن تخصيص الإنفاذ لعام 2022 انخفض إلى 3.8 مليار دولار بعد الإلغاءات الجمهورية، وفقًا لتقرير صدر في مارس 2026 من المفتش العام لوزارة الخزانة لإدارة الضرائب، وهي منظمة مستقلة داخل وزارة الخزانة.
الرئيس دونالد ترامب طلب موازنة العام المالي 2027 يهدف الإصدار الذي تم إصداره في 3 أبريل إلى خفض تمويل الوكالة بشكل أكبر. إذا تم سنه من قبل الكونجرس، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ميزانية التنفيذ ستنخفض بنسبة 18% مقارنة بالعام المالي 2026.
لا تزال مصلحة الضرائب الأمريكية تهدف إلى “الإنفاذ القائم على البيانات”
على الرغم من الميزانية المخفضة، يعد “التنفيذ المبني على البيانات” أحد الأولويات الإستراتيجية الثلاث التي حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية في عامها المالي 2027 تبرير الكونجرس.
“تعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على تحديث عملية التنفيذ من خلال الاستخدام الموسع للذكاء الاصطناعي والتحليلات المتقدمة وتحسين تكامل البيانات”، كما كتب الرئيس التنفيذي لمصلحة الضرائب فرانك بيسينيانو في تقرير 3 أبريل.
وكتب: “تسمح لنا هذه الأدوات بتحديد حالات عدم الامتثال والاحتيال عالية المخاطر بدقة أكبر، وردع سرقة الهوية، وتركيز موارد الإنفاذ على الحالات ذات القيمة الأعلى”.
يقول الخبراء إن فيما يلي بعض المجالات التي يمكن أن تؤدي إلى مزيد من التدقيق في مصلحة الضرائب الأمريكية وسط آخر تحديثات الوكالة.
خصومات عالية مقارنة بالدخل
في حين أن مصلحة الضرائب الأمريكية لا تنشر معاييرها لاختيار التدقيق، يقول الخبراء إن الوكالة تستخدم برامج لتحديد العوائد التي تقع خارج نطاق ما يعتبر خصومات عادية مقارنة بالأرباح.
يمكن أن ينطبق هذا على الإعفاءات الضريبية المفصلة، مثل الخصم الخيري، أو نفقات الأعمال المرتفعة بشكل غير عادي التي تم الإبلاغ عنها الجدول ج وقال هيلتون لصافي دخل الأعمال.
على سبيل المثال، قد يكون لدى شخص ما خسائر تتراوح بين 30 ألف دولار إلى 40 ألف دولار تم الإبلاغ عنها في الجدول “ج”، لكنه لم يكسب سوى 60 ألف دولار من وظيفته W-2، على حد قوله.
وقال هيلتون: “هناك طرق سهلة للذكاء الاصطناعي أو تحليلات البيانات لمطابقة ذلك”، ويمكن للوكالة أن تشكك في ذلك عن طريق المراسلة. ولهذا السبب من المهم دائمًا الاحتفاظ بسجلات مفصلة لدعم المطالبات المقدمة عند عودتك.
الإعفاءات الضريبية القابلة للاسترداد
نوع آخر من الإعفاءات الضريبية التي تراقبها مصلحة الضرائب الأمريكية عن كثب هو الإعفاءات الضريبية القابلة للاسترداد، والتي يمكن أن تؤدي إلى استرداد الأموال حتى لو لم تكن هناك ضرائب مستحقة، وفقًا لمستشارة الضرائب فيكتوريا بون من Boon Tax Educators، التي أمضت أكثر من 20 عامًا في العمل لدى مصلحة الضرائب الأمريكية.
وقالت: “أي نوع من الائتمان القابل للاسترداد… سوف تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بالتدقيق أكثر قليلاً”.
وقال بون إن أحد الأمثلة على ذلك هو ائتمان ضريبة الدخل المكتسب، أو EITC، وهو إعفاء ضريبي للعمال ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط. الائتمان هو بقيمة تصل إلى 8,046 دولارًا للمقدمين الذين لديهم ثلاثة أطفال مؤهلين أو أكثر لعام 2025.
“أي نوع من الائتمان القابل للاسترداد… سوف تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بالتدقيق أكثر قليلاً.”
فيكتوريا بون
نعمة المعلمين الضرائب
ويقول الخبراء إن لدى EITC متطلبات أهلية صارمة، بما في ذلك اختبارات الأرباح والعلاقات والإقامة، والتي ساهمت في دفعات غير صحيحة.
تتم معظم عمليات تدقيق EITC عبر المراسلات، حيث تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية مزيدًا من الوثائق لإثبات أن مقدم الملف مؤهل للحصول على الائتمان. خلال العام المالي 2022، مصلحة الضرائب فحص 0.7٪ من العائدات المطالبة بـ EITC، وفقًا لأحدث بيانات IRS.
