كريفيتايجر | لحظة | صور جيتي
تسمح جميع خطط 401 (ك) تقريبًا للعمال بتوفير المال في حسابات روث، بعد أن أدت التغييرات التشريعية إلى قفزة كبيرة في اعتمادها في السنوات الأخيرة.
يتم تمويل حساب Roth بأموال بعد خصم الضرائب. يدفع المدخرون ضريبة الدخل مقدمًا على مساهماتهم في خطة 401 (ك) ولكنهم لا يدفعون الضريبة عندما يسحبون الأموال لاحقًا، مع بعض الاستثناءات.
يوصي المخططون الماليون عمومًا بمدخرات روث للعمال الذين من المحتمل أن يكونوا في شريحة ضريبية أقل الآن مما كانوا عليه عندما يتقاعدون، مثل الشباب الذين هم في وقت مبكر من حياتهم المهنية. يمكن أن يكون Roth 401 (k) مفيدًا بشكل خاص، لأنه يتيح للعمال أن يدخروا جانبًا أكثر سنويًا من Roth IRA (24500 دولار مقارنة بـ 7500 دولار، على التوالي، في عام 2026)، ولا يحتوي على قيود الدخل التي تأتي مع مساهمات Roth IRA.
يسمح جميع أصحاب العمل الذين يقدمون خطة 401 (ك) تقريبًا للعمال بالمساهمة في حسابات روث 401 (ك): حوالي 96٪ من الخطط تسمح بمدخرات روث في عام 2024، وفقًا لتقرير حديث صادر عن مجلس رعاية الخطة الأمريكي، وهي مجموعة تجارية تمثل أصحاب العمل الذين لديهم خطط تقاعد في مكان العمل.
ارتفعت هذه الحصة من 93٪ في العام السابق. في عام 2020، قدمت 86% من الخطط خيار روث، وفي عام 2015، كانت النسبة حوالي 60%، وفقًا لبيانات PSCA.
ووجد أن حوالي 22% من المدخرين 401(ك) قدموا مساهمات روث في عام 2024، بزيادة طفيفة عن 21% في العام السابق.
تأثير Secure 2.0 على توفر Roth
يقوم العمال عادة بالادخار للتقاعد على أساس ما قبل الضريبة، وهذا يعني أنهم يحصلون على إعفاء ضريبي على مساهمات 401 (ك) الآن ولكنهم يدفعون الضرائب على مدخراتهم وأرباحهم الاستثمارية في وقت لاحق.
وقالت هاتي جرينان، مديرة الأبحاث في PSCA، إنه في السنوات الماضية، كان تقديم المزيد من الخيارات للعمال حافزًا كبيرًا لأصحاب العمل لإضافة مدخرات روث.
وأضافت أن التشريع المعروف باسم Secure 2.0 أدى إلى تسريع هذا الاتجاه.
على سبيل المثال، يتطلب التشريع، الذي تم إقراره في عام 2022 في عهد إدارة بايدن، أن يتم تحويل جميع مساهمات “اللحاق بالركب” من العمال الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر وذوي الدخل المرتفع إلى حسابات روث.
بدءًا من عام 2026، سيتعين عليك عمومًا تقديم مساهمات تعويضية باسم Roth إذا كسبت أكثر من 150،000 دولار من صاحب العمل الحالي في عام 2025.
وقال جرينان: “لقد ساعد هذا بالتأكيد على زيادة (توافر روث) في التسعينيات”. “لقد شهدنا زيادة في الشمال خلال السنوات العشر الماضية على أي حال، لكنه بالتأكيد زاد من معدل التبني.”
بالإضافة إلى ذلك، أعطى القانون لأصحاب العمل خيار تقديم مطابقات 401 (ك) في حسابات روث.
حوالي 19% من خطط 401(ك) أضافت هذا الخيار أو كانت في طور إضافة هذا الخيار في عام 2024، وثلث الخطط تدرسه، وفقًا لبيانات PSCA.
لماذا تحب الحكومة مدخرات روث
وقال فيليب تشاو، وهو مخطط مالي معتمد ومؤسس شركة Experiential Wealth، ومقرها في كابين جون بولاية ماريلاند، إن الحكومة من المرجح أن تقوم بتوسيع نقاط وصول Roth 401 (k) للعمال من أجل جمع المزيد من الإيرادات للخزائن الفيدرالية عاجلاً وليس آجلاً.
وقال تشاو: “إن دوافع الحكومة واضحة: نريد جمع الضرائب الآن، ولا نريد حقاً أن نمنح الجميع إعفاء ضريبياً (مقدماً)، لأننا بحاجة إلى المال”.
في عام 2025، الديون الأمريكية مجموعها يقارب 100% من الناتج المحلي الإجمالي، وفقا لمكتب الميزانية بالكونجرس. وبعبارة أخرى، فإن دين الولايات المتحدة لا يقل حجماً عن حجم الاقتصاد الأمريكي.
ويقدر مركز السياسة الضريبية تلك الحصة سوف تتضخم إلى 126% بحلول عام 2034وتفاقمت الأزمة بسبب ما يسمى بمشروع القانون الكبير الجميل، وهو عبارة عن حزمة من خفض الضرائب والإنفاق تبلغ قيمتها عدة تريليونات من الدولارات أقرها الجمهوريون في يوليو/تموز.
وقال: “إن روث (التوافر) هو إحدى الطرق – وهي طريقة صغيرة جدًا – لتشجيع الناس على عدم أخذ الخصم الضريبي الآن”.
وقال تشاو إن المقايضة بالطبع هي أن الحكومة ستخسر عائدات الضرائب في السنوات اللاحقة.
وقال تشاو إن قرار الادخار في حساب روث ليس بالضرورة أمرًا مفروغًا منه.
على سبيل المثال، قد لا يكون لدى أصحاب الدخل المنخفض أموال إضافية كافية ليتمكنوا من دفع الضرائب على مساهماتهم في 401 (ك) الآن. وقال إنه في هذه الحالة، قد تكون فكرة أفضل أن يتم أخذ التخفيض الضريبي مقدما، ودفع الضرائب في وقت لاحق عند التقاعد.
ومع ذلك، قال تشاو إن الأسر القادرة على تحمل تكاليفها يجب أن تفكر في توفير جزء على الأقل من مساهماتها في روث 401 (ك).
وقال “وضع الجميع مختلف قليلا”. “أقول أن روث يجب أن يكون منافسًا جادًا، إذا كنت تستطيع تحمل الضرائب.”
