قد تتبع الشركات الصغيرة 401 (ك) العمال إلى وظيفتهم التالية – باستثناء روث

النظام المصمم لمساعدة أرصدة 401 (ك) الصغيرة على متابعة العمال إلى وظيفتهم التالية يواجه عقبة: حسابات روث.

تعمل شبكة خدمات قابلية النقل، وهي تحالف من مديري كبار 401 (ك) – بما في ذلك Fidelity Investments وVangguard Group وAlight Solutions، من بين آخرين – بالاشتراك مع Retirement Clearing House، منذ أواخر عام 2023. والغرض منها هو معالجة مشكلة الأرصدة الصغيرة 401 (ك) التي يتم تركها عندما يترك الموظفون شركاتهم – مما قد يؤدي إلى فقدان العمال لمدخراتهم التقاعدية أو صرف أموالهم.

عادةً، عندما تنفصل عن صاحب العمل، يمكنك ترك أموالك في خطة 401 (ك) الخاصة به إذا كانت قيمة الحساب أعلى من 7000 دولار. عادةً ما تؤدي الأرصدة التي تقل عن 1000 دولار والتي تتركها خلفك إلى صرف الخطة لك وإرسال شيك بالبريد، وهو ما قد يكون خاضعًا للضريبة ويخضع لعقوبة بنسبة 10٪ إذا كان عمرك أقل من 59 عامًا.

بالنسبة للمبالغ التي تتراوح بين 1000 دولار و 7000 دولار، تقوم معظم الخطط بتحويل الرصيد إلى حساب تقاعد فردي إذا لم يتخذ الموظف السابق أي إجراء لنقله من تلقاء نفسه. إذا كان المال في حساب تقليدي 401 (ك) – ممول من مساهمات ما قبل الضريبة ويخضع للضريبة عند سحبه عند التقاعد – فإنه يذهب إلى حساب الاستجابة العاجلة التقليدي. وبالمثل، فإن روث 401 (ك)، الممولة من المساهمات بعد خصم الضرائب والتي يتم سحبها معفاة من الضرائب في المستقبل، تذهب إلى روث إيرا.

وهذا هو المكان الذي تتعثر فيه أموال روث في نظام النقل التلقائي. في حين تهدف الشبكة إلى ربط حسابات IRA ذات الأرصدة الصغيرة التي تم ترحيلها مع أصحابها بمجرد تسجيل العمال في 401 (ك) لدى أصحاب العمل الجدد، يمكن فقط إدراج حسابات IRA التقليدية في 401 (ك). لا يستطيع Roth IRAs ذلك، بسبب القانون الفيدرالي.

“إنها للأسف الطريقة التي يعمل قانون الضرائبقال كيلسي مايو، رئيس سياسة التقاعد والشؤون التنظيمية لجمعية التقاعد الأمريكية، وهي مجموعة تجارية تمثل صناعة خطط التقاعد. “لا يمكن أن تعمل بشكل قانوني لصالح أموال روث. إذا تم طرح أموال روث (من 401 (ك))، فإنها ستعلق في حساب الاستجابة العاجلة.”

نظرًا لأن العمال يغيرون أصحاب العمل طوال حياتهم المهنية، فمن الممكن أن تتخلف حسابات 401 (ك) عن قصد أو عن غير قصد. يشغل العامل الأمريكي النموذجي حوالي 13 وظيفة تتراوح أعمارهم بين 18 و58 عامًا، وفقًا لـ مستمر مسح مكتب إحصاءات العمل للأشخاص المولودين بين عامي 1957 و1964.

ما يقدر بنحو 31.9 مليون حساب 401 (ك)، يبلغ مجموعها حوالي 2.1 تريليون دولار، لا تزال لدى أصحاب العمل السابقين، وفقا ل 2025 بحث من Capitalize، مما يساعد الأشخاص على تحويل مدخراتهم في مكان العمل إلى حسابات IRA. تتضمن البيانات الحسابات التي تركها الموظفون السابقون عمدا في خطتهم القديمة، على سبيل المثال، للاستفادة من الرسوم المنخفضة أو حماية الدائنين الأقوى مقارنة بحسابات الاستجابة العاجلة.

عندما يقوم أصحاب العمل بتحويل أرصدة صغيرة إلى حسابات الاستجابة العاجلة، غالبا ما يكون المال نقدا. وهذا يعني أيضًا أنه بينما في حساب IRA المتجدد، فإن الأموال لا تستفيد من مكاسب الاستثمار، مما يضر بالمدخرات على المدى الطويل. حدث ما يقدر بنحو 1.7 مليون من هذه عمليات الترحيل في عام 2025، ارتفاعًا من ما يقدر بـ 1.6 مليون في عام 2024، وفقًا لمعهد أبحاث مزايا الموظفين.

تم إنشاء شبكة خدمات قابلية النقل بعد أن سمح الكونجرس بقابلية النقل التلقائي لحسابات الأرصدة الصغيرة 401(ك) في تشريع التقاعد الآمن 2.0 لعام 2022.

بعبارات بسيطة، تستخدم الشبكة تقنية من Retirement Clearinghouse التي تتحقق بشكل دوري مع أصحاب السجلات 401(k) لمعرفة ما إذا كان مالكو IRA داخل الشبكة موجودون الآن في خطة تقاعد لدى صاحب عمل آخر في نظام حارس السجلات. إذا كان هناك تطابق، فيمكن تحويل الأموال من حساب IRA إلى الخطة الجديدة – مرة أخرى، طالما أنها ليست أموال روث.

حتى الآن، تمت مطابقة 31216 حسابًا مستقلاً مع العمال وإدراجها في خطة 401 (ك) الجديدة، وفقًا لنيل رينجكويست، كبير مسؤولي الإيرادات في شبكة خدمات النقل وغرفة تبادل المعلومات للتقاعد.

لا تشارك جميع خطط 401(ك) في الشبكة. تم تسجيل ما يقرب من 21400 خطة حاليًا، وهو ما يمثل 6.5 مليون مشارك، وفقًا لـ Ringquist. ومع ذلك، لا يزال أصحاب السجلات 401 (ك) في طور التسجيل، وبمجرد أن ينفذ الستة الذين تم تسجيلهم بالفعل إمكانية النقل التلقائي بالكامل، فسوف يمثلون حوالي 63٪ من السوق.

وبطبيعة الحال، فإن القاعدة التي تمنع التحويل من Roth IRAs إلى 401 (ك) تنطبق على أي رصيد، وليس فقط الحسابات الصغيرة.

ومع ذلك، إذا كان لدى الشخص رصيد روث 401 (ك) أعلى من 7000 دولار، فيمكنه ترك الأموال في الخطة وتحويلها مباشرة إلى 401 (ك) الجديد، على افتراض أن صاحب العمل الجديد يسمح بذلك. فقط عندما يتوقف المال في Roth IRA تكون هناك مشكلة.

قال Mayo إن السماح لـ Roth IRAs ذات الرصيد الصغير بالانتقال إلى Roth 401 (k) سيكون مفيدًا للمدخرين المتقاعدين.

قال مايو: “إنه أمر واضح بالنسبة للمدخر الفردي”. “إذا كان لديهم أموال قبل خصم الضرائب وأموال روث وجزء فقط منها يتبعهم إلى صاحب العمل الجديد لأن أموال روث عالقة في حساب IRA، فإن ذلك يخلق الكثير من الارتباك للمدخر”.

الحزبين قانون المرونة في التقاعد، الذي تم تقديمه في كل من مجلسي النواب والشيوخ في أوائل ديسمبر، سيغير قانون الضرائب للسماح بترحيل ما يصل إلى 7000 دولار من أموال Roth IRA إلى 401 (ك). تمت إحالة كلا المشروعين إلى اللجان في مجلسيهما؛ ومن غير المؤكد ما إذا كانوا سيضعفون أو يتقدمون في عملية صنع القانون.

وقال رينجكويست: “نأمل أن تتم معالجة هذا القيد من خلال التشريعات أو الهيئات التنظيمية قريبًا، لأنه سيفتح حسابات إضافية يمكنها الاستفادة من (قابلية النقل التلقائي)، خاصة تلك الموجودة في برامج (IRA) القائمة على الدولة”.

تتطلب هذه البرامج التي تديرها الدولة عمومًا من أصحاب العمل من حجم معين إما تقديم خطة التقاعد الخاصة بهم أو تسهيل تسجيل عمالهم في Roth IRA. إذا حصل أحد المدخرين في أحد هذه البرامج على وظيفة تقدم 401 (ك)، فلن يتمكنوا من إضافة أموال روث الخاصة بهم إلى خطتهم الجديدة.

“لقد تم تسجيل برامج IRA التلقائية الحكومية بالفعل أكثر من 1.1 مليون عامل، وقالت أنجيلا أنتونيلي، المديرة التنفيذية لمركز مبادرات التقاعد في جامعة جورج تاون، إن العديد منهم لم يسبق لهم الوصول إلى خطة التقاعد في مكان العمل، وجميعهم تقريبًا يدخرون في Roth IRAs.

وقال أنتونيلي: “المشكلة هي أنه عندما ينتقل أحد هؤلاء العمال إلى وظيفة مع 401 (ك)، فإننا نجعل من الصعب على مدخراتهم في روث إيرا أن تتبعهم”.