يوقع الرئيس الأمريكي دونالد ترامب تشريع الإنفاق والضرائب الكاسح ، والمعروف باسم “قانون مشروع القانون الجميل الكبير” ، في البيت الأبيض في واشنطن العاصمة ، الولايات المتحدة ، 4 يوليو 2025.
كين سيدينو | رويترز
أصبحت تحويلات حساب Roth الفردية للتقاعد وسيلة شائعة للمستثمرين لخفض ضرائب مدى الحياة. ولكن بالنسبة لبعض أصحاب المراقبين المرتفعة ، يمكن أن تضر الاستراتيجية بالأهلية لخصم الولاية والضرائب المحلية ، والمعروفة باسم SALT.
الرئيس دونالد ترامب “فاتورة جميلة كبيرة” زاد مؤقتًا من الحد الأقصى لخصم الملح من 10،000 دولار إلى 40،000 دولار ابتداءً من عام 2025. يزداد الحد بنسبة 1 ٪ سنويًا حتى عام 2029 ويعود إلى 10،000 دولار في عام 2030.
تحويلات Roth نقل prentax أو تمويل الجيش الجمهوري الايرلندي غير القابل للوصول إلى Roth IRA ، الذي يبدأ نمو معفاة من الضرائب في المستقبل. تتكبد المفاضلة الدخل العادي خلال عام التحويل.
يقول الخبراء إن الدخل الإضافي يمكن أن يؤثر على الإعفاءات الضريبية – بما في ذلك الحد الأقصى للملح البالغ عددها 40،000 دولار – بسبب التكرار ، أو تخفيضات الفوائد ، بمجرد أن تتجاوز الأرباح بعض العتبات.
المزيد من التمويل الشخصي:
يجلب “الفاتورة الجميلة الجميلة” لترامب المزيد من الطرق لاستخدام 529 خطط الادخار
مفتاح أن تكون واثقًا في سوق غير مؤكد: “دائمًا معايرة”
ترامب إلى “منع المزايا” لبعضهم تحت قرض الخدمة العامة
يبدأ حد خصم الملح البالغ 40،000 دولار في الانخفاض بمجرد أن يتجاوز إجمالي الدخل المعدل المعدل 500،000 دولار ، وتراجع المراحل تمامًا إلى 10،000 دولار عندما تصل MAGI إلى 600،000 دولار.
وهذا يخلق ما يطلق عليه بعض خبراء الضرائب “طوربيد الملح” ، أو معدل الضريبة الأعلى بشكل مصطنع بنسبة 45.5 ٪ ، بين عتبات الأرباح هذه.
وقال كيفن برادي ، المخطط المالي المعتمد كيفن برادي ، نائب الرئيس الأول لشركة Wealthspire Advisors في نيويورك ، إذا كنت تقوم بإجراء تحويلات Roth مع الدخل بالقرب من هذا النطاق ، فقد يخلق التخلص التدريجي “قنبلة ضريبية”.
كيف يعمل خصم الملح
يدعي دافعو الضرائب أن أكبر خصم أو إعفاءات ضريبية مفصلة على العائدات كل عام. إذا قمت بالتفصيل ، فيمكنك المطالبة بما يصل إلى 40،000 دولار للملح في عام 2025 ، والذي يشمل ضرائب الدخل والممتلكات المحلية والمحلية.
ومع ذلك ، فإن الغالبية العظمى من الملفات – حوالي 90 ٪، وفقًا لآخر بيانات مصلحة الضرائب – استخدم الخصم القياسي ولا يستفيد من الإعفاءات الضريبية المفصلة.
من المتوقع رفع غطاء خصم الملح في المقام الأول ، تفيد أصحاب العاليين في المقام الأول، وفقا لتحليل مايو من مؤسسة الضرائب.
وقال جاريد جاني ، وهو CFP مع Claro Advisors في بوسطن ، إن التغيير “يساعد بعض عملاء الحالة المرتفعة على الضرائب ، لكنه أيضًا في حالة ارتفاع في الدخل الأعلى”.
يقول الخبراء إن هناك العديد من العوامل التي يجب مراعاتها عند إجراء تحويلات Roth ، بما في ذلك أهداف التخطيط المالي والقديم على المدى الطويل.
عند إجراء تحويلات Roth ، يزن Gagne بين قوسين الضرائب الحالية للعملاء وغيرها من التخلص التدريجي من الخصم. كما أنه ينظر Medicare Part B. والجزء D أقساط ، جنبا إلى جنب مع عتبات الأرباح لضريبة دخل الاستثمار الصافي.
بالإضافة إلى ذلك ، فإن هدف تحويلات Roth هو تقليل ضرائب حياتك. في كثير من الحالات ، يدير المستشارون توقعات متعددة السنوات لتقرير ما إذا كان من المنطقي التخلي عن استراحة ضريبية في السنة الحالية لتأمين نمو معفاة من الضرائب على المدى الطويل.
