كيف يمكن أن يؤثر وضع الزواج المنفصل على الإعفاءات الضريبية لترامب

في كل عام، يقرر الأزواج ما إذا كانوا سيقدمون الضرائب بشكل مشترك أو منفصل. يمكن أن يؤثر هذا الاختيار على ضرائبهم لعام 2025 بطرق جديدة وسط التغييرات التي تم سنها في قانون الرئيس دونالد ترامب.فاتورة جميلة كبيرة“.

بشكل عام، يفضل قانون الضرائب حالة “الإيداع المتزوج بشكل مشترك”، والذي يجمع بين دخل الزوجين والائتمانات والخصومات على عائد واحد. يؤدي “الإيداع المتزوج بشكل منفصل” إلى إنشاء عائدين مع تخصيص كل زوج للأرباح والإعفاءات الضريبية.

قال المخطط المالي غريغوري غونتر، مالك مجموعة Grantvest Financial Group في ماتاوان بولاية نيوجيرسي: “لقد رأينا عددًا قليلاً من الحالات التي يكون فيها تقديم طلبات الزواج بشكل منفصل منطقيًا، لكنه عادةً ما يكون قرارًا محددًا للغاية يعتمد على الأرقام وليس استراتيجية واسعة النطاق”.

خلال السنة الضريبية 2023، أكثر من 55.5 مليون اختار الأزواج تقديم طلبات الزواج بشكل مشترك مقارنة بحوالي 4.1 مليون قدموا طلباتهم بشكل منفصل، وفقًا لأحدث بيانات مصلحة الضرائب الأمريكية.

عادة، يدفع المودعون المشتركون ضريبة دخل أقل بسبب الشرائح الضريبية الأوسع، مما يعني أن الأزواج يمكنهم كسب المزيد قبل الوصول إلى المستوى التالي. هناك أيضًا خصم قياسي أعلى بقيمة 31500 دولار للأزواج الذين يقدمون طلباتهم بشكل مشترك، مقارنة بـ 15750 دولارًا لأولئك الذين يقدمون بشكل منفصل لعام 2025.

يمكن أن يؤدي التقديم بشكل منفصل إلى “عواقب غير مقصودة”، وفقًا للورانس بون، وهو مخطط مالي معتمد لدى شركة Pon & Associates الاستشارية في ريدوود سيتي، كاليفورنيا.

على سبيل المثال، يفقد الأزواج أهليتهم للحصول على مساهمات حساب التقاعد الفردي لروث أو خصم ودائع حساب الاستجابة العاجلة التقليدية مرة واحدة الدخل الإجمالي المعدل المعدل يصل إلى 10000 دولار.

بالإضافة إلى ذلك، قد لا تكون مؤهلاً للحصول على إعفاءات ضريبية معينة، بما في ذلك خصومات ترامب الجديدة على دخل الإكرامية، أو أرباح العمل الإضافي، أو كبار السن، والتي كانت مطالبات شائعة للعديد من مقدمي الطلبات هذا الموسم.

يمكن أن يؤدي التقديم بشكل منفصل أيضًا إلى منع أو تقليل الإعفاءات الضريبية الحالية، مثل خصم الفائدة على قرض الطالب, الاعتمادات التعليمية، والائتمان الضريبي لرعاية الطفل والمعالين، من بين أمور أخرى.

وقال الخبراء إنه على الرغم من أن التقديم بشكل منفصل له جوانب سلبية، إلا أن هذا الاختيار يمكن أن يؤتي ثماره لبعض دافعي الضرائب هذا الموسم، اعتمادًا على وضعهم.

يمكن لبعض الأزواج ذوي الدخل المرتفع في الولايات ذات الضرائب المرتفعة تحسين قيمة استقطاعاتهم المفصلة عن طريق تقديم طلب منفصل، وفقًا لغونتر.

يمكن أن يشمل ذلك حد الخصم الفيدرالي للضرائب الحكومية والمحلية، المعروف باسم SALT، والذي رفعه تشريع ترامب إلى 40 ألف دولار، أو 20 ألف دولار للملفات المنفصلة، ​​لعام 2025.

مثال آخر هو إذا كان أحد الزوجين مؤهلاً للحصول على خصم النفقات الطبية، إعفاء ضريبي مفصل آخر، وهو متاح فقط عندما تتجاوز هذه التكاليف 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل لهذا العام.

ومع ذلك، عند التقديم بشكل منفصل، يجب على كلا الزوجين إما تفصيل أو استخدام الخصم القياسي، وهو ما قد لا يفيد كلا الشريكين، كما يقول الخبراء.

قال جونثر: “نادرًا ما تكون هذه ضربة ساحقة”.

وبطبيعة الحال، يحتاج المستشارون إلى تشغيل التوقعات الضريبية في كلا الاتجاهين – تقديم التقارير بشكل مشترك وتقديمها بشكل منفصل – لمعرفة الخيار الذي يقدم النتيجة الأفضل. يمكن أن يكون ذلك مختلفا من سنة إلى أخرى.

وقال غونتر: “بشكل عام، يعد التقديم المتزوج بشكل منفصل بمثابة خطوة تكتيكية لسنة معينة أكثر من كونها استراتيجية طويلة المدى”.

وقال “لا يكون الأمر منطقيا إلا عندما تكون الفائدة واضحة وقابلة للقياس”.