صفر المبدعين | ربط الصور | صور جيتي
إذا كان عمرك 70½ أو أكثر، فيمكنك التبرع بمبلغ يصل إلى 108000 دولار في عام 2025. بالنسبة للأزواج الذين يقدمون طلبات مشتركة، يمكن للأزواج الذين يبلغون من العمر 70½ أو أكثر أيضًا تحويل ما يصل إلى 108000 دولار من حساب IRA الخاص بهم. يتم الآن ضبط حد QCD وفقًا للتضخم سنويًا، وذلك بفضل التغييرات التي تم سنها من خلال قانون الأمان لعام 2022.
فيما يلي الأشياء الرئيسية الأخرى التي يجب معرفتها حول QCDs، وكيف يمكن أن تفيد هذه الخطوة المتقاعدين.
كيف يعمل الإعفاء الضريبي QCD
عند تقديم الضرائب، فإنك تطالب بالخصم القياسي أو الخصومات المفصلة، أيهما أكبر. بالنسبة لعام 2025، يبلغ الخصم القياسي 15,750 دولارًا أمريكيًا للمودعين المنفردين و31,500 دولارًا أمريكيًا للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة.
قد تتضمن استقطاعاتك المفصلة إعفاءات ضريبية محدودة للهدايا الخيرية، والنفقات الطبية، والضرائب الحكومية والمحلية، من بين عناصر أخرى.
لكن، 90% من الملفات لا تقم بالفصل، وفقًا لأحدث بيانات مصلحة الضرائب الأمريكية، مما يمنع معظم دافعي الضرائب من المطالبة بالضريبة خصم خيري.
لا يوجد خصم ضريبي على QCD، ولكن “المبلغ الموزع مستبعد من الدخل، وهو أفضل من الخصم”، حسبما قال CFP Juan Ros، الشريك في Forum Financial Management في ثاوزند أوكس، كاليفورنيا، لـ CNBC سابقًا.
لن تؤدي QCDs إلى زيادة إجمالي دخلك المعدل، أو AGI، والذي يمكن أن يعزز أقساط التأمين للجزء B والجزء D من برنامج Medicare، مع ارتفاع الأرباح. يقول الخبراء إن تقليل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك يمكن أن يقلل أيضًا من الإلغاء التدريجي، أو تخفيضات المزايا، للإعفاءات الضريبية الأخرى التي تم سنها من خلال “مشروع القانون الجميل الكبير” للرئيس دونالد ترامب.
تلبية عمليات السحب المطلوبة الخاصة بك
من المزايا الأخرى لـ QCDs أن التحويلات يمكن أن تساعد في تقليل الحد الأدنى من التوزيعات السنوية المطلوبة، أو RMDs.
يجب على معظم المتقاعدين أن يأخذوا RMDs من حسابات التقاعد قبل خصم الضرائب بدءًا من سن 73 عامًا أو مواجهة عقوبة مصلحة الضرائب. الموعد النهائي الأول لك هو 1 أبريل من العام الذي يلي بلوغك 73 عامًا، و31 ديسمبر هو الموعد المحدد للسنوات المقبلة.
يمكن أن تكون RMDs نقطة ألم بالنسبة لبعض المتقاعدين، اعتمادا على حجم حساباتهم. أنت حساب RMDs بناءً على رصيدك في نهاية العام السابق و”عامل العمر المتوقع” الخاص بمصلحة الضرائب الأمريكية.
يمكن أن تكون QCDs طريقة رائعة لتحقيق النوايا الخيرية دون زيادة الذكاء الاصطناعي العام، وفقًا لـ CFP Jim Guarino، المدير الإداري في Baker Newman Noyes في ووبرن، ماساتشوستس. وهو أيضًا محاسب قانوني معتمد.
وقال: “بالنسبة لعملائي من المؤسسات الخيرية، فإن الأمر لا يحتاج إلى تفكير تقريبًا”.
