ماذا تعرف إذا كنت تقترب من سن 65 عامًا مع HSA

ربما يكون أي شخص يمتلك حساب توفير صحي على دراية بمزاياه الضريبية السخية. إذا كنت تقترب من سن 65 عامًا، فمن المفيد التأكد من أنك على دراية ببعض القواعد الأساسية.

تأتي HSAs مع ميزة ضريبية ثلاثية: يتم تقديم مساهماتك قبل الضريبة، وأي نمو غير خاضع للضريبة وتكون عمليات السحب معفاة من الضرائب طالما أنها تستخدم في النفقات الطبية المؤهلة. وفي حين أن هذه الحسابات أكثر انتشارا بين الأجيال الشابة، فإن عددا متزايدا من الناس يصلون إلى التقاعد مع واحد منهم.

وقال توم جيوجيجان، المخطط المالي المعتمد، مؤسس شركة Beacon Hill Private Wealth في سوميت بولاية نيوجيرسي: “إن المزيد من المتقاعدين يجلسون على أرصدة HSA ذات مغزى دون خطة واضحة لكيفية استخدامها بشكل أكثر فعالية”.

منذ أن تمت الموافقة على HSAs في تشريع الكونجرس عام 2003، ارتفع استخدامها بشكل مطرد على مر السنين، وفقًا لـ بحث من ديفينير، مزود HSA. بحلول نهاية عام 2024، بلغت الأصول 147 مليار دولار عبر حوالي 39 مليون حساب – بزيادة سنوية قدرها 19% للأصول و5% لعدد الحسابات.

أصول HSA هي الأعلى بين الأشخاص الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و 64 عامًا، حيث تبلغ 19.4 مليار دولار عبر 3.1 مليون حساب، وفقًا لديفينير. ويلي ذلك الفئة العمرية من 55 إلى 59 عامًا، مع 17 مليار دولار في حوالي 3.5 مليون حساب.

ومع ذلك، في الوقت نفسه، فإن عدد HSAs هو الأعلى بين الفئات العمرية الأصغر سنا، مع حوالي 5.8 مليون بين أولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 30 إلى 34 وحوالي 5.3 مليون في الفئة العمرية 35 إلى 39. وتبلغ الأصول في تلك الحسابات 10.2 مليار دولار و12.6 مليار دولار على التوالي.

ومن المتوقع أن يستمر استخدام HSAs في الزيادة. وقد تضمن “مشروع القانون الجميل الكبير” الذي تم إقراره في يوليو/تموز أحكاماً تهدف إلى توسيع نطاق الوصول إلى خدمات الرعاية الصحية الميسرة، بما في ذلك جعل الخطط الصحية في سوق قانون الرعاية الميسرة مؤهلة للحصول على خدمات الرعاية الصحية الميسرة.

لا يمكنك المساهمة في HSA إلا إذا كان لديك خطة تأمين صحي مؤهلة عالية الخصم. هذا العام، يبلغ حد المساهمة 4300 دولارًا للأفراد و8550 دولارًا لتغطية الأسرة. وفي عام 2026، سترتفع هذه الحدود إلى 4400 دولار و8750 دولارًا على التوالي. إذا كان عمرك 55 عامًا أو أكثر ولم تكن مسجلاً في برنامج Medicare، فيُسمح لك بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار سنويًا.

في حين أن معظم أصحاب HSA يميلون إلى إنفاق الأموال في حساباتهم لأنهم يتكبدون نفقات طبية، فإن حصة من يستثمرون أموالهم استمرت في الارتفاع، وفقًا لديفينير. في نهاية عام 2024، استثمر حوالي 3.5 مليون من أصحاب السعادة – أو حوالي 9٪ من جميع الحسابات المفتوحة – جزءًا من أموالهم من HSA.

إذا كان بإمكانك استخدام الأموال غير التابعة لـ HSA لتغطية احتياجات الرعاية الصحية الفورية، فيمكنك ترك الأموال في HSA طالما أردت ذلك.

وقالت نتينا سكوتينياديس، مديرة الثروات في شركة شيتس سميث لإدارة الثروات في وينستون سالم بولاية نورث كارولينا: “لا يوجد قانون للتقادم على سداد نفقاتك الطبية”. احتلت الشركة المرتبة رقم 35 في قائمة CNBC للمستشارين الماليين 100 هذا العام.

وطالما أنك تحتفظ بإيصالات نفقاتك الطبية، فيمكنك تعويض نفسك في السنوات المقبلة.

وقال سكوتينياديس: “يمكنك (سحب) الأموال معفاة من الضرائب والعقوبات، حتى لو كانت النفقات منذ زمن طويل”.

وقال جيوجيجان إنه عند التقاعد، يمكن أن يكون ذلك مفيدًا بشكل خاص عندما يتعلق الأمر بالتخطيط الضريبي.

وقال “هذا يمنح المتقاعدين مزيدا من السيطرة على دخلهم الخاضع للضريبة في السنوات ذات الدخل المرتفع أو عند التنسيق مع تحويلات روث”.

أحد أهم الجوانب التي يجب معرفتها عن HSAs عندما تقترب من سن 65 عامًا هو الرعاية الطبية.

هذا هو العمر الذي تصبح فيه مؤهلاً للتغطية. ومع ذلك، لا يمكنك المساهمة في HSA عندما تكون في برنامج Medicare، حتى لو كان ذلك فقط في الجزء أ (تغطية المستشفى). ولأن تغطية Medicare الخاصة بك قد تكون بأثر رجعي لمدة ستة أشهر اعتمادًا على وقت التسجيل على وجه الخصوص – حتى إذا قمت بتأخير التسجيل لأن لديك تأمينًا صحيًا مؤهلاً في مكان آخر – فمن المهم التأكد من عدم مساهمتك خلال هذا الامتداد.

قال سكوتينياديس: “توقف عن المساهمة في حساب HSA الخاص بك قبل ستة أشهر من تاريخ بدء برنامج Medicare الخاص بك”.

على الرغم من أنه لا يمكنك تقديم مساهمات HSA أثناء تواجدك في برنامج Medicare، إلا أنه يُسمح لك باستخدام هذه الأموال لتغطية أقساط الجزء B من برنامج Medicare (رعاية المرضى الخارجيين)، والجزء D (تغطية الأدوية الموصوفة طبيًا) بالإضافة إلى أقساط Advantage Plan. ومع ذلك، لا يمكنك استخدامه للحصول على أقساط Medigap، كما قال سكوتينياديس.

وبطبيعة الحال، يمكن الاستمرار في سحب أموال HSA هذه، معفاة من الضرائب، طالما أنها تستخدم لتغطية النفقات الطبية المؤهلة، سواء كانت حالية أو في الماضي.

في سن 65، يُسمح لك باستخدام أموال HSA لتغطية النفقات غير الطبية – ولكن عمليات السحب هذه ستفقد علاجها المعفي من الضرائب.

وقالت كارولين ماكلاناهان، مؤسسة شركة Life Planning Partners في جاكسونفيل بولاية فلوريدا: “يمكنك استخدامه لتغطية تكاليف التقاعد الأخرى، ولكن عليك أن تدفع ضرائب على الانسحاب إذا لم يكن ذلك لتغطية نفقات الرعاية الصحية”.

الفرق هو أنه لن يتم فرض غرامة ضريبية بنسبة 20٪ عليك، والتي تنطبق على عمليات السحب قبل سن 65 عامًا والتي تذهب إلى النفقات التي لا تتعلق بالرعاية الصحية.

إذا قمت بإنفاق المال لتغطية نفقات خارج الرعاية الصحية، فسيتم فرض ضريبة عليها بمعدلات ضريبة الدخل العادية.

إذا كان المستفيد من حساب HSA الخاص بك هو زوجتك، فسيتم تمرير الحساب عند وفاتك ولا يعد حدثًا خاضعًا للضريبة.

ومع ذلك، ليس هذا هو الحال إذا تركت الحساب لغير الزوج.

قال سكوتينياديس: “عندما يكون زوجك هو المستفيد الخاص بك، يصبح حساب HSA ملكًا له ببساطة ويمكنه الاستمرار في استخدامه لتغطية النفقات الطبية المؤهلة”. “ولكن إذا ورثه شخص آخر، فإنه يتوقف عن كونه HSA ويصبح مجرد دخل خاضع للضريبة.”

وقالت: في هذه الحالة، يجب على المستفيد سحب جميع الأموال الموجودة في HSA في سنة وفاتك، وسوف تخضع لضريبة الدخل. الاستثناء من ذلك هو أنك إذا استخدمت أيًا من الأموال لدفع النفقات الطبية للمتوفى خلال عام واحد، فلن يتم فرض ضريبة على هذا المبلغ.