يتضمن “الفاتورة الجميلة الجميلة” لترامب التغييرات الضريبية الرئيسية لعام 2025

لقد مر ما يقرب من أسبوعين منذ أن أصبح “مشروع القانون الجميل” للرئيس دونالد ترامب قانونًا ، وما زال المستشارون الماليون ومهنيي الضرائب لا يزالون يهونون ما يعنيه التشريع الشامل للعملاء.

وفي الوقت نفسه ، هناك العديد من التغييرات فعالة لعام 2025، والتي ستؤثر على الإقرارات الضريبية المقدمة في عام 2026.

بينما كانت إدارة ترامب تروج “تخفيضات ضريبة الأسرة العاملةيقول الخبراء إن تأثير التشريع يعتمد على وضعك الفريد – وبعض التحديثات معقدة.

وقال جيم غوارينو ، المدير الإداري في بيكر نيومان نويز في ووبورن ، ماساتشوستس: “هناك الكثير من القطع المتحركة”. وهو أيضًا محاسب عام معتمد.

المزيد من التمويل الشخصي:
ترامب “الفاتورة الجميلة الكبيرة” قروض الطلاب. ماذا يعني لك
التغييرات الضريبية بموجب “فاتورة جميلة جميلة” لترامب – في مخطط واحد
يضيف “الفاتورة الجميلة الكبيرة” لترامب 45.5 ٪ “الملح طوربيد” للأوراق العليا

في الوقت الحالي ، يقوم العديد من المستشارين بتشغيل توقعات – غالبًا لعدة سنوات – لمعرفة كيف يمكن للأحكام الجديدة أن تؤثر على الضرائب.

يقول الخبراء إنه بدون تخطيط الدخل ، يمكنك تقليل أو حتى القضاء على المزايا الضريبية المختلفة التي تكون مؤهلاً لها.

عندما يتعلق الأمر بالاستراتيجية الضريبية ، “لا تريد أبدًا فعل أي شيء في صومعة” ، قال غوارينو.

فيما يلي بعض التغييرات الرئيسية من تشريعات ترامب للتعرف على عام 2025 ، وكيف يمكن أن تؤثر التحديثات على ضرائبك.

قام قانون سرادق الجمهوريين بتخفيضات دائمة لترامب لعام 2017 – بما في ذلك الحصص الضريبية المنخفضة والخصومات القياسية الأعلى ، من بين أحكام أخرى – والتي قللت على نطاق واسع من الضرائب للأميركيين.

بدون التمديد ، كان يمكن أن يرى معظم الملفات ضرائب أعلى في عام 2026، وفقا لتقرير 2024 من مؤسسة الضرائب. ومع ذلك ، فإن القانون الجديد يعزز تخفيضات ترامب لعام 2017 ، مع بعض الإعفاءات الضريبية التي تبدأ في عام 2025:

• يزداد الخصم القياسي من 15000 دولار إلى 15،750 دولارًا (مرشحين فرديين) و 30،000 دولار إلى 31،500 دولار (إيداع متزوج بشكل مشترك).
• هناك أيضًا نتوء للائتمان الضريبي للأطفال ، مع انتقال أقصى فائدة من 2000 دولار إلى 2200 دولار للطفل.

إذا قمت بتفصيل الإعفاءات الضريبية ، فهناك أيضًا الحد الأقصى المؤقت للخصم الضريبي والملح الحكومي والملح. لعام 2025 ، يبلغ حد خصم الملح 40،000 دولار ، ارتفاعًا من 10،000 دولار.

مراحل استحقاقات الملح الأعلى ، أو يقلل من الدخل ما بين 500000 دولار إلى 600000 دولار ، والتي يمكن أن تخلق معدل ضريبة أعلى بشكل مصطنع قدره 45.5 ٪ يطلق عليه بعض الخبراء “طوربيد الملح”.

هذا يخلق “بقعة حلوة” لخصم الملح بين 200000 دولار و 500000 دولار من الأرباح ، بناءً على أحكام أخرى في مشروع القانون ، CPA John McCarthy كتب في منشور مدونة هذا الاسبوع.

كما قدم مشروع قانون ترامب وإنفاقه بعض الإعفاءات الضريبية المؤقتة ، والتي تعتبر فعالة في عام 2025. تم طرح بعضها خلال حملته الرئاسية لعام 2024.

تتضمن هذه الأحكام خصم “مكافأة” بقيمة 6000 دولار لبعض الأميركيين الأكبر سناً الذين تتراوح أعمارهم بين 65 عامًا فما فوق ، والذي يتجاوز أكثر من 75000 دولار للموظفين الفرديين أو 150،000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك.

هناك أيضًا خصومات جديدة لدخل النصيحة وأرباح العمل الإضافي وفائدة قرض السيارة ، مع متطلبات أهلية متفاوتة.

يوضح هذا المخطط انهيارًا لبعض الأحكام الفردية الرئيسية التي تكون فعالة في عام 2025 مقارنة بالقانون السابق.

خلال الوباء ، عزز الكونغرس الائتمان الضريبي الممتاز حتى عام 2025 ، مما جعل التأمين الصحي في السوق أكثر بأسعار معقولة.

لكن تشريع ترامب لم يمتد إلى تعزيز الإعفاء الضريبي ، والذي يمكن أن يرفع أقساط قانون الرعاية بأسعار معقولة لأكثر من 22 مليون مسجل إذا لم يتم اتخاذ أي إجراء ، وفقًا لـ KFF ، وهي منظمة للسياسة الصحية.

يمكن أن يؤثر ذلك على المسجلين عند اختيار خطط ACA الصحية هذا الخريف ، وفقًا لما ذكره تومي لوكاس ، وهو CFP ووكيل مسجل في Moisand Fitzgerald Tamayo في أورلاندو ، فلوريدا.

ابتداءً من عام 2026 ، يحتاج المسجلون إلى الاستعداد لصالح دعم ACA ، حيث يفقد المسجدون الائتمان الضريبي المتميز عندما يتجاوز الدخل عتبات الأرباح بمقدار دولار واحد.

حاليًا ، يتلقى معظم المسجلين ACA جزءًا على الأقل من الائتمان الضريبي الممتاز. ومع ذلك ، فإن الهاوية الدعم تعني أن المسجلين يفقدون الفائدة بمجرد أن تتجاوز الأرباح 400 ٪ من حد الفقر الفيدرالي. لعام 2025 ، كانت تلك العتبة 103،280 دولار لعائلة مكونة من ثلاثةوفقًا لمركز بيترسون للرعاية الصحية ، وهي مؤسسة غير ربحية لسياسة الرعاية الصحية ، و KFF.