خوانما هاتشي | لحظة | صور جيتي
في حين أن العديد من المستثمرين يرحبون بالمكاسب غير المتوقعة، فإن قواعد حسابات التقاعد الفردية الموروثة معقدة – والأخطاء يمكن أن تكون مكلفة.
منذ عام 2020، تخضع بعض الحسابات الموروثة لـ “قاعدة 10 سنوات“، ويجب على الورثة إفراغ الرصيد بحلول السنة العاشرة بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي.
بالإضافة إلى ذلك، يجب على بعض المستفيدين من غير الأزواج، وهم عادة الأطفال البالغين، أن يبدأوا في الحصول على الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، أو RMDs، في عام 2025 على مدى فترة 10 سنوات، أو يواجهون عقوبة باهظة من مصلحة الضرائب الأمريكية.
يعد تخطيط IRA الموروث مهمًا وسط “انتقال الثروة الكبير” مع أكثر من 100 تريليون دولار من المتوقع أن يتم تغييرها حتى عام 2048، وفقًا لتقرير صدر في ديسمبر من شركة Cerulli Associates.
فيما يلي ثلاثة من أكبر أخطاء IRA الموروثة وكيفية تجنبها، وفقًا للمستشارين الماليين.
1. عدم معرفة قواعد مصلحة الضرائب
بالنسبة للورثة من غير الزوجين، “يمكن أن تصبح قواعد (IRA الموروثة) معقدة بسرعة، ومن المهم معرفة الخيارات المتاحة أمامك”، كما قال المخطط المالي المعتمد بريت كويبل، مؤسس Eudaimonia Wealth في بوفالو، نيويورك.
تنطبق “قاعدة العشر سنوات” ومتطلبات RMD الجديدة لعام 2025 على معظم المستفيدين من غير الأزواج، مثل الأطفال البالغين، إذا وصل مالك IRA الأصلي إلى سن RMD قبل وفاته.
إذا فشلت في الحصول على RMDs الموروثة من IRA لعام 2025، فقد تخضع لعقوبة IRS بنسبة 25٪ على المبلغ الذي كان يجب عليك سحبه. ومع ذلك، يمكنك تخفيض هذه الرسوم إلى 10% عن طريق صرف المبلغ الصحيح في غضون عامين وتقديمه نموذج 5329. في بعض الحالات، قد تتنازل مصلحة الضرائب الأمريكية عن العقوبة بالكامل.
2. عدم التخطيط لفرض “ضرائب كبيرة”
إذا ورثت حساب IRA قبل الضريبة، فيمكنك أن تتوقع دفع ضرائب دخل منتظمة على عمليات السحب، الأمر الذي قد يتطلب التخطيط الضريبي خلال فترة السحب البالغة 10 سنوات، كما يقول الخبراء.
يهدف بعض الورثة إلى الحصول على RMD الخاص بهم فقط خلال السنوات التسع الأولى ومبلغ مقطوع في السنة العاشرة. لكن هذا قد يعني “ضرائب كبيرة في تلك السنة الأخيرة من التوزيع”، كما قال جون نوفاك، مؤسس شركة Alo Financial Planning في ماونت بروسبيكت، إلينوي. وهو أيضًا محاسب قانوني معتمد.
بدلا من ذلك، يجب عليك تشغيل توقعات ضريبية متعددة السنوات لتحديد أفضل مبالغ السحب لكل عام، كما يقول الخبراء. على سبيل المثال، قد يكون من المنطقي تسريع التوزيعات خلال سنوات الدخل المنخفض المؤقتة.
3. الاحتفاظ بنفس الاستثمارات
هناك خطأ شائع آخر وهو الفشل في تغيير أصول IRA الموروثة، وفقًا لما ذكره CFP Jamie Bosse، أحد كبار المستشارين في CGN Advisors في مانهاتن، كانساس.
من الناحية المثالية، يجب أن تتوافق الاستثمارات مع قدرتك على تحمل المخاطر والأهداف والجدول الزمني. وقالت: “إنها أموالك الآن ويجب تخصيصها وفقًا لاحتياجاتك”.
ومع ذلك، عند اختيار الاستثمارات، عليك أن تزن التزاماتك الضريبية، وRMD السنوي واحتياجات الدخل، كما قال نواك من Alo Financial Planning.
على سبيل المثال، قال إن الاحتفاظ بشهادات الإيداع في حساب IRA الخاص بك مع تاريخ استحقاق يتجاوز نافذة RMD الخاصة بك قد يكون “صعبًا أو مكلفًا للتوزيع”.
