يواجه البعض “عقوبة الناجي” بعد وفاة الزوج – كيفية تجنبها

يمكن أن يكون فقدان الزوج أمرًا مدمرًا، وغالبًا ما يواجه الناجون مفاجأة مكلفة – وهي زيادة الضرائب في المستقبل. لكن الخبراء يقولون إن الأزواج يمكنهم التخطيط مسبقًا لتخفيف العبء.

المشكلة المعروفة باسم “عقوبة الناجي” تحدث عند التحول من متزوج الايداع بالاشتراك إلى مُدون واحد، مما قد يؤدي إلى ارتفاع معدلات الضرائب، اعتمادًا على الزوجين. يمتلك المدونون الفرديون شرائح ضريبية أقل سخاء، وخصمًا قياسيًا أصغر وعتبات أقل للإعفاءات الضريبية الأخرى.

قال المخطط المالي المعتمد جريجوري فورر، الرئيس التنفيذي ومؤسس شركة Beratung Advisors في بيتسبرغ، إنها واحدة من “أكثر الأحداث الضريبية التي يتم التغاضي عنها والأكثر ضررًا ماليًا”. “وغالبًا ما يظهر في أسوأ وقت ممكن.”

يقول خبراء ماليون إن عقوبة الناجين يمكن أن تؤثر على الأزواج من جنسين مختلفين الذين عادة ما يكون لديهم متوسط ​​عمر متوقع مختلف، الأمر الذي قد يتطلب تخطيطًا ضريبيًا متعدد السنوات.

وفي عام 2023، كان هناك أكثر من فجوة العمر المتوقع لمدة خمس سنوات بين الجنسين، بحسب أحدث البيانات الصادرة عن مراكز السيطرة على الأمراض والوقاية منها. وفي عام 2023، بلغ متوسط ​​العمر المتوقع 81.1 سنة للإناث و75.8 سنة للذكور.

إذا ورثت حساب تقاعد فردي من زوج متوفى، فقد يكون لديك الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات، أو RMDs، عند الشرائح الضريبية الأعلى للمدونين الفرديين، وفقًا لـ Furer.

وهذا يمكن أن يؤدي إلى زيادة ضرائب الدخل الفيدرالية، وتعزيز أقساط الجزء ب والجزء د من الرعاية الطبية، ورفع ضرائب الضمان الاجتماعي، من بين قضايا أخرى. وقال “إنه فخ ضريبي يصيب الأرامل والأرامل في وقت حرج للغاية”.

ويقول الخبراء إن الزوج الباقي على قيد الحياة يمكن أن يدفع ضرائب أعلى على تحويلات حساب التقاعد الفردي لروث، والتي يستخدمها بعض المستثمرين للتخطيط للإرث. وتفرض هذه الاستراتيجية رسوما مقدمة ولكن يمكن أن تؤدي إلى نمو معفى من الضرائب للورثة.

قال CFP إدوارد جاستريم، كبير مسؤولي التخطيط في شركة Heritage Financial Services في ويستوود، ماساتشوستس: “إن مرونتك تنخفض”.

ويمكن للناجين أيضًا أن يدفعوا المزيد مقابل عمليات السحب الكبيرة من حسابات ما قبل الضريبة. على سبيل المثال، لنفترض أنك بحاجة إلى أموال نقدية لشراء منزل آخر. قال جاستريم: إذا قمت بسحب 300 ألف دولار من حساب IRA قبل خصم الضرائب، فقد تكون ضرائبك أعلى كمقدم واحد.

بالإضافة إلى ذلك، فإن الدخل المرتفع يمكن أن يؤدي إلى عواقب ضريبية إضافية بسرعة أكبر بالنسبة لأصحاب الملفات الفردية. يمكنك دفع ما يسمى بضريبة دخل الاستثمار الصافي في وقت أقرب، والذي ينطبق على أرباح رأس المال والفوائد والأرباح والإيجارات والمزيد. قد تفقد أيضًا أهليتك للحصول على إعفاءات ضريبية معينة.

وقال فورر من شركة Beratung Advisors، إن “التخطيط الاستباقي” عادة ما يحدث قبل خمس إلى عشر سنوات من التقاعد، عندما لا يزال هناك وقت “لتشكيل النتائج الضريبية المستقبلية”.

على سبيل المثال، قد يفكر بعض الأزواج في “تحويلات روث الإستراتيجية” لتقليل أرصدة التقاعد قبل خصم الضرائب وRMDs المستقبلية للناجين.

بالطبع، ستحتاج إلى تشغيل توقعات متعددة السنوات لمعرفة متى ستدفع أقل مبلغ من الضريبة على الرصيد المحول.

وقال فورير، إنك تحتاج أيضًا إلى التخطيط لدخل التقاعد، مثل موعد الحصول على الضمان الاجتماعي، والسحب من المعاشات التقاعدية وحسابات الاستثمار الخاضعة للضريبة، والتي يمكن أن تساعد في “تخفيف التأثير على الزوج الباقي على قيد الحياة”.