خوسيه لويس بيليز إنك | ديجيتال فيجن | صور جيتي
يمكن للأمريكيين الأكبر سنا الحصول على طريقة أخرى لتقديم تبرعات خيرية معفاة من الضرائب من مدخراتهم التقاعدية بموجب مشروع قانون جديد من مجلسي الحزبين في الكونجرس.
مُسَمًّى قانون التكافؤ للأعمال الخيرية وتم تقديمه في كل من مجلسي النواب والشيوخ يوم الأربعاء، يقيس سيسمح بإجراء ما يسمى بالتوزيعات الخيرية المؤهلة، أو QCDs، من 401 (ك) وخطط التقاعد المماثلة في مكان العمل.
بموجب القانون الحالي، يجب أن تكون شهادات الجودة الشاملة – المتاحة فقط للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 70 عامًا أو أكثر – من حساب تقاعد فردي مباشرةً إلى مؤسسة غير ربحية مؤهلة. هذا يعني أنك إذا كنت تريد استخدام أموال من 401(ك) الخاص بك لإجراء QCD، فيجب أولاً تحويل المبلغ إلى حساب IRA.
قال بريان غراف، الرئيس التنفيذي لجمعية التقاعد الأمريكية، في بيان صدر عندما تم تقديم مشاريع القوانين: “لا ينبغي للمدخرين الأمريكيين المتقاعدين أن يقفزوا من خلال الأطواق غير الضرورية لدعم القضايا الخيرية لمجرد أن مدخراتهم محفوظة في 401 (ك) أو 403 (ب) أو أي خطة تقاعد أخرى يرعاها أصحاب العمل بدلاً من حساب الاستجابة العاجلة”. تمثل المجموعة المتخصصين في خطط التقاعد وتشارك في الدعوة إلى السياسات.
من غير الواضح مدى احتمالية تمرير مشاريع القوانين. تمت إحالة مشروع القانون بمجلس النواب إلى لجنة الطرق والوسائل؛ تم إرسال مشروع قانون مجلس الشيوخ إلى اللجنة المالية.
تأتي QCDs مع مزايا ضريبية
تم إنشاء QCDs في عام 2006 كجزء من قانون حماية المعاشات التقاعدية، مما يسمح للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 70 عامًا أو أكثر بتقديم توزيعات خيرية من حساب IRA الخاص بهم دون الحاجة إلى سحب الأموال أولاً ثم التبرع بها. إن الاضطرار إلى سحب الأموال أولاً يمكن أن يؤدي إلى زيادة الدخل الإجمالي المعدل للجهة المانحة، الأمر الذي يمكن أن يكون له آثار مضاعفة.
على سبيل المثال، يمكن أن يتسبب في ارتفاع أقساط الرعاية الطبية بسبب مبالغ التسوية الشهرية المتعلقة بالدخل، أو IRMAAs، التي يتم ربطها بأقساط الجزء ب، أو رعاية المرضى الخارجيين، والجزء د، أو الأدوية الموصوفة، لتغطية أصحاب الدخل الأعلى.
من ناحية أخرى، يتم استبعاد QCDs من دخل الجهة المانحة.
يمكن أيضًا احتساب هذه التوزيعات نحو تلبية الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، وهي المبالغ التي يجب سحبها من بعض حسابات التقاعد بدءًا من سن 73 عامًا.
لعام 2026، الحد السنوي لـ QCD هو 111000 دولار لكل فرد. يمكن للزوجين اللذين يقدمان عائدًا مشتركًا تحويل 111000 دولار من كل حساب من حسابات IRA الخاصة بهما في نفس العام.
وقال محامي الضرائب ريتشارد فوكس، مؤسس مكاتب ريتشارد إل. فوكس القانونية في جلادوين بولاية بنسلفانيا: “أعتقد أن التشريع المقترح منطقي من الناحيتين السياسية والعملية”. وهو متخصص في التخطيط للأعمال الخيرية.
وقال فوكس: “إن الاقتراح لا يتعلق بإنشاء حافز ضريبي خيري كبير جديد بقدر ما يتعلق بتحديث القواعد لتعكس حقائق التخطيط الحالية للتقاعد”. “سيقضي مشروع القانون بشكل أساسي على ما يعتبره الكثيرون خطوة تمديد غير ضرورية ويسمح للمتقاعدين بإجراء تحويلات خيرية مباشرة بغض النظر عن نوع حساب التقاعد الذي يحتفظ بالأصول”.
أعتقد أن التشريع المقترح منطقي من الناحيتين السياسية والعملية.
ريتشارد فوكس
مؤسس مكاتب المحاماة لريتشارد إل فوكس
تنضم مشاريع القوانين المصاحبة الجديدة إلى جهد آخر من الحزبين من مجلسين لتغيير القواعد المتعلقة بـ QCDs. ستسمح هذه المجموعة من التشريعات المقترحة لأصحاب IRA بتوجيه QCDs الخاصة بهم إلى الصناديق المقدمة من الجهات المانحة، أو DAF، وهو أمر غير مسموح به بموجب القانون الحالي.
DAF هو حساب خيري تديره مؤسسة عامة غير ربحية. يحصل المانحون على خصم ضريبي مقدمًا مقابل مساهمتهم في الصندوق ويمكنهم التوصية بالتبرعات للجمعيات الخيرية المؤهلة بمرور الوقت.
تقدم 401(ك) المزيد من الميزات بشكل متزايد
وفي الوقت نفسه، فإن السماح بـ QCDs من 401 (ك) يمكن أن يتناسب مع الدور المتطور لـ 401 (ك) في التخطيط للتقاعد.
تضيف الخطط الكبيرة بشكل متزايد ميزات إلى خططها قد تغري المتقاعدين بالاحتفاظ بأموالهم في تلك الخطط بدلاً من نقلها إلى حسابات الاستجابة العاجلة أو أي مكان آخر. يتضمن ذلك توفير المزيد من المرونة لعمليات سحب المتقاعدين وتقديم خيارات الأقساط السنوية في تشكيلاتهم.
وقال فوكس: “إن خطط أصحاب العمل الكبيرة غالبا ما تقدم الآن أسعارا مؤسسية وخيارات استثمارية متطورة وميزات دخل التقاعد التي تقارن بشكل إيجابي مع حسابات IRA للبيع بالتجزئة”. “بالإضافة إلى ذلك، تسمح الخطط الحديثة بشكل عام بخيارات توزيع أكثر مرونة مما تسمح به العديد من الخطط تاريخيًا.”
تتيح لك معظم خطط 401(ك) ترك أصولك هناك، بما في ذلك عند التقاعد – على الرغم من أن 2٪ تتطلب منك نقل أموالك بحلول سن 65 أو 70 عامًا، وفقًا لـ Vanguard. وهي حصة ظلت منخفضة للغاية على مر السنين: ففي عام 2014، كانت 4%.
