كيرا هوفمان | photothek | غيتي الصور
عند توفير التقاعد ، يمكنك في كثير من الأحيان الاختيار بين مساهمات Roth التقليدية وما بعد الضرائب-وتحديد الاختيار الصحيح قد يكون أكثر صعوبة مما تتوقع.
تقدم التأجيلات التقليدية استراحة ضريبية مقدمة، لكنك ستحصل على ضرائب الدخل العادية على عمليات السحب المستقبلية. العكس صحيح بالنسبة لمساهمات روث ، التي تحدث بعد الضرائب ، ولكن الرصيد ينمو معفاة من الضرائب.
يقرر الكثيرون بين المساهمات التقليدية و Roth من خلال تقييم قواطع الضرائب الحالية مقابل المستقبلية ، ولكن قد يكون ذلك خطأ ، وفقًا للمخطط المالي المعتمد كودي غاريت ، مؤسس Measure Twice Polanners في هيوستن.
وقال جاريت ، وهو مؤلف مشارك للكتاب الجديد ، “الناس يتحدثون دائمًا بمعدلات هامشية ، لكن التجارب الحية هي (معدلاتك) الفعالة”.التخطيط الضريبي من خلال التقاعد المبكر“
هامشية مقابل معدلات الضريبة الفعالة
أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية تقدمية ، مما يعني أن مستويات الأرباح تخضع لمعدلات مختلفة. معدل الحدية الخاص بك هو النسبة المئوية المدفوعة على الدولار الأخير من الدخل الخاضع للضريبة. (تقوم بحساب الدخل الخاضع للضريبة عن طريق طرح الخصومات المعيارية أو المفصلة من الدخل الإجمالي المعدل.)
بالمقارنة ، فإن معدل الضريبة الفعلي هو الضرائب المدفوعة كنسبة مئوية من إجمالي دخلك.
وقال جاريت إن الفرق بين هذه الأرقام مهم عند تقديم مساهمات تقليدية مقابل روث لأن معدل التقاعد الفعال قد يكون أقل بكثير مما تتوقع.
شارك غاريت مثالًا على معدلات الضرائب الهامشية مقابل الضريبة الفعالة في منشور LinkedIn الشهر الماضي.
دعنا نقول أنك عازب و 50 عامًا ، مع إجمالي دخل قدره 200000 دولار. لعام 2025 ، يبلغ خصمك القياسي 15،750 دولارًا ، والذي يصل إلى دخلك الخاضع للضريبة إلى 184،250 دولار.
انهيار الضريبة لكل طبقة من الدخل الخاضع للضريبة:
11،925 دولار ضرائب بنسبة 10 ٪: 1،192.50 دولار
36،550 دولار ضرائب بنسبة 12 ٪: 4،386 دولار
54،875 دولار ضرائب بنسبة 22 ٪: 12،072.50 دولار
80،900 دولار فرض ضرائب بنسبة 24 ٪: 19،416 دولار
إجمالي الضريبة: 37،067 دولار
أعلى معدل الضريبة الهامشية لديك 24 ٪. لكن معدل الضريبة الفعلي الخاص بك هو 18.5 ٪ ، وهو إجمالي ضريبةك (37،067 دولار) مقسومًا على إجمالي الدخل البالغ 200000 دولار.
ومع ذلك ، ستحتاج إلى دخل إجمالي يتجاوز 326،900 دولارًا للمعدل الفعلي للوصول إلى 24 ٪ ، على حد قول غاريت.
اعتمادًا على وضعك ، قد يكون من المنطقي أن تكون مساهمات Pretax منطقية إذا كنت تتوقع معدل ضريبة فعال أقل بكثير في التقاعد.
النظر في فاتورة ضريبة حياتك
قد يكون لدى المستشارين آراء مختلفة حول المساهمات التقليدية مقابل روث خلال سنوات عملك. لكن في النهاية ، يجب أن تزن القرارات الضريبية من منظور متعدد السنوات ، كما يقول الخبراء.
وقال المحاسب العام المعتمد جيف ليفين في CNBC “هدفك هو دفع الضريبة عندما يكون المعدل هو الأدنى”.
مع عدم وجود مدخرات قبل الضرب ، يمكن لبعض المتقاعدين أن يفوتكوا فرص التخطيط المستقبلية ، مثل تحويلات حساب التقاعد الفردي Roth خلال سنوات التقاعد المبكرة.
