شركة جيتا للإنتاج | ديجيتال فيجن | صور جيتي
إذا حصلت على أجر العمل الإضافي في عام 2025، فيمكنك أن ترى استردادًا أكبر خلال موسم تقديم الإقرارات لعام 2026 بناءً على الإعفاء الضريبي الجديد الذي تم سنه من خلال “مشروع القانون الجميل الكبير” للرئيس دونالد ترامب.
لكن التفاصيل المفقودة في النماذج الضريبية، مثل تلك الخاصة بك ث-2 يقول الخبراء إن هذا قد يكون مربكًا عند تقديم الإقرارات من صاحب العمل هذا العام.
ال خصم “لا ضريبة على العمل الإضافي”. يسمح لبعض العمال بخصم ما يصل إلى 12500 دولار للمقدمين المنفردين أو 25000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك سنويًا من عام 2025 حتى عام 2028. يبدأ الإعفاء الضريبي في الإلغاء التدريجي، أو يصبح أصغر، عندما تتجاوز الأرباح 150000 دولار للمدونين المنفردين أو 300000 دولار للمدونين المشتركين.
بالنسبة لعام 2025، لا يُطلب من صاحب العمل فصل العمل الإضافي عن الأجر العادي في النماذج W-2 أو 1099-NEC أو 1099-MISC. هذا يعني أنك ستحتاج إلى حساب العمل الإضافي المؤهل بنفسك خلال موسم 2026.
قال المخطط المالي المعتمد ميشا سيجل، مؤسس شركة TaxCentric، وهي شركة استشارية في فير لون بولاية نيوجيرسي: “أعطت الخزانة أصحاب العمل إجازة لمدة عام (من إعداد التقارير).” “لكن هذا يجعل الأمر صعبا حقا على دافعي الضرائب.”
ونتيجة لذلك، سيتعين على العديد من العمال استخدام قسائم الراتب لمعرفة خصم العمل الإضافي لعام 2025، حسبما قال سيجل، وهو أيضًا محاسب قانوني معتمد.
من هو المؤهل للحصول على خصم “لا ضريبة على العمل الإضافي”.
ينطبق خصم “عدم فرض ضريبة على العمل الإضافي” على العمال غير المعفيين الذين لديهم أرباح مشمولة بموجب قانون العمل الإضافي قانون معايير العمل العادلةأو FLSA. يشمل القانون عمومًا العمال الذين يجب أن يحصلوا على ما لا يقل عن 1.5 ضعف معدل أجرهم الطبيعي بمجرد تجاوزهم 40 ساعة في الأسبوع.
ومع ذلك، هذا التعريف استبعاد بعض العمال مشمولة بتفويضات الدولة أو عقود العمل، وفقًا لمصلحة الضرائب.
يمكنك فقط خصم الجزء من أجر العمل الإضافي الذي يتجاوز المعدل العادي. على سبيل المثال، إذا كان معدل العمل الإضافي الخاص بك هو 1.5 مرة من المعدل العادي، فيمكنك خصم جزء النصف حتى الحدود السنوية.
كيفية حساب خصم “لا ضريبة على العمل الإضافي”.
يقول الخبراء إنه قد يكون من الصعب هذا الموسم معرفة خصم العمل الإضافي لعام 2025 دون تفاصيل يتم الإبلاغ عنها بشكل منفصل في نماذج الضرائب الخاصة بك.
سيقوم بعض أصحاب العمل بالإبلاغ عن الرقم الموجود في المربع 14 الخاص بـ W-2، “ولكن فقط الأشخاص الجيدين”، كما قال سيجل من TaxCentric.
إذا لم يظهر الرقم على W-2، فستحتاج إلى العثور على إجماليات العمل الإضافي عبر برنامج كشوف المرتبات الخاص بالشركة أو على قسائم الدفع الخاصة بك. وينبغي أن يوفر ذلك نقطة بداية لحساب الخصم.
في بعض الحالات، يمكنك رؤية “علاوة العمل الإضافي” منفصلة عن التعويضات المنتظمة في قسائم الراتب أو في برامج الرواتب.
لا يجوز لأصحاب العمل الآخرين الإبلاغ إلا عن مبلغ مقطوع في نهاية العام يتطلب بعض الرياضيات، اعتمادًا على معدل العمل الإضافي الخاص بك، وفقًا لمصلحة الضرائب. وهنا الحساب:
- مقابل 1.5 مرة من الأجر العادي، قم بتقسيم المبلغ الإجمالي على 3
- مقابل 2.0 ضعف الأجر العادي، قم بتقسيم المبلغ الإجمالي على 4
وقال توم أوسابين، مدير المحتوى الضريبي والعلاقات الحكومية في الرابطة الوطنية لمحترفي الضرائب: “البدء بكعب الراتب في نهاية العام سيكون مفيدًا حقًا”.
وقال أوسابين، بغض النظر عن خصم العمل الإضافي، من المهم حفظ الأوراق لدعم الإعفاء الضريبي عند عودتك، فقط في حالة وجود أسئلة لدى مصلحة الضرائب الأمريكية لاحقًا.
