بيتر كيد | قرص ضوئي | صور جيتي
يشعر العديد من المتقاعدين بالقلق بشأن مدى تأثير التهديدات مثل التضخم أو العيش لفترة أطول أو تقلبات السوق على بيضهم.
لكن أحد المخاطر – ارتفاع النفقات، بما في ذلك الضرائب بعد وفاة الزوج – يمكن أن يكون أقل تكلفة من المتوقع، وفقا للمخطط المالي المعتمد كودي غاريت، مؤسس شركة Measure Twice Planners في هيوستن.
تؤثر هذه المشكلة، المعروفة باسم “عقوبة الناجي”، على بعض الأزواج عندما تتغير حالة التقديم من متزوج الايداع بالاشتراك إلى أعزب، مما يعني أن الأرملة أو الأرمل لديها خصم قياسي أصغر وشرائح ضريبية مضغوطة.
لكن العديد من الأزواج الباقين على قيد الحياة يفشلون في رؤية صورتهم المالية الكاملة، و”يفترضون تلقائيًا أنه لا شيء يتغير باستثناء حالة التقديم”، كما قال غاريت، وهو أيضًا مؤلف مشارك للكتاب.التخطيط الضريبي من خلال التقاعد المبكر“.
بالنسبة لعام 2026، يبلغ الخصم القياسي 32,200 دولارًا أمريكيًا للمتزوجين الذين يودعون بشكل مشترك و16,100 دولارًا أمريكيًا للمودعين الفرديين. يحصل دافعو الضرائب الذين يبلغون من العمر 65 عامًا فما فوق على خصم قياسي إضافي قدره 1650 دولارًا لكل زوج أو 2050 دولارًا للمدونين الفرديين.
كما أضاف “مشروع القانون الجميل الكبير” الذي قدمه الرئيس دونالد ترامب خصمًا مؤقتًا على “مكافأة” كبار السن يصل إلى 6000 دولار لكل فرد (12000 دولار للأزواج الذين يقدمون طلبات مشتركة) حتى عام 2028، مع حدود دخل معينة.
سواء تم تقديمها منفردة أو معًا، يمكن لهذه الإعفاءات الضريبية أن تقلل بشكل كبير من معدل الضريبة الفعلي لكبار السن في الولايات المتحدة، أو الضرائب المدفوعة كنسبة مئوية من إجمالي الدخل.
يمكن للأزواج الباقين على قيد الحياة تقديم طلب مشترك في سنة وفاة شريكهم، طالما أنهم لم يتزوجوا مرة أخرى. بعد ذلك، يمكنهم تقديم ملف باسم تأهيل الزوج الباقي على قيد الحياة لمدة تصل إلى عامين إذا كان لديهم طفل معال.
تعتمد الأقواس على “الدخل الخاضع للضريبة”، والذي تحسبه عن طريق طرح أكبر الاستقطاعات القياسية أو المفصلة من إجمالي الدخل المعدل.
عندما تكون عقوبة الناجي “أقوى”
بالنسبة لمقدمي الطلبات المنفردين، يقول خبراء ماليون إن عقوبة الناجي يمكن أن تؤثر على الأزواج ذوي متوسط العمر المتوقع المختلف.
وفي عام 2024، كان هناك ما يقرب من فجوة العمر المتوقع 5 سنوات بين الجنسين، بحسب أحدث البيانات الصادرة عن مراكز السيطرة على الأمراض والوقاية منها. وبلغ متوسط العمر المتوقع 81.4 سنة للإناث و76.5 سنة للذكور في عام 2024.
وقال سي إف بي بريتون ويليامز، كبير مستشاري الثروات في شركة كالاميتا لإدارة الثروات، ومقرها في رالي بولاية نورث كارولينا: “إن العقوبة تكون أشد عندما يظل الدخل مرتفعا بعد وفاة الزوج”.
لكنه قال إن “الأزواج ذوي الدخل المماثل والمدخرات المتواضعة أو الأصول الموجودة بالفعل في حسابات روث يميلون إلى الشعور بقدر أقل من اللدغة”.
إن عمليات السحب من حسابات التقاعد قبل الضريبة تستلزم ضرائب دخل منتظمة، في حين أن صناديق روث عموما معفاة من الضرائب. عادة، يجب على المتقاعدين أن يبدأوا الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، أو رمد، من حسابات ما قبل الضريبة في سن 73.
كيف يتغير التدفق النقدي للناجين
عند مقارنة توقعات النفقات بين الزوجين والزوج الباقي على قيد الحياة، عليك أن تفكر في كيفية تغير التدفق النقدي، كما قال غاريت من شركة Measure Twice Planners.
قد يرى بعض الناجين انخفاض الدخل والنفقات بعد وفاة الزوج. على سبيل المثال، يمكن أن تنخفض استحقاقات التقاعد الخاصة بالضمان الاجتماعي ويمكن أن تظل المعاشات التقاعدية كما هي. وفي الوقت نفسه، تنخفض النفقات الطبية عادة، في حين أن نفقات الأسرة يمكن أن تكون مماثلة.
وقال غاريت إنه بالنسبة لحسابات التقاعد قبل الضريبة، قد يكون لدى الزوج الأصغر سنا على قيد الحياة RMDs أصغر لأن نسبة السحب المطلوبة تزيد عادة مع تقدم العمر.
بالإضافة إلى ذلك، هناك فائدة للناجين الذين يرثون حساب وساطة خاضع للضريبة. اعتمادًا على الولاية، سيحصلون على “خطوة أساسية” جزئية أو كاملة، والتي تعدل سعر الشراء الأصلي للأصول إلى القيمة السوقية عند وفاة الزوج.
وقال غاريت: “إن الزيادة في الأساس لا تحظى بالتقدير الكافي” لأنها يمكن أن تقلل بشكل كبير من ضرائب أرباح رأس المال إذا باع الناجي الأصول في وقت لاحق.
