يوفر الخصم الكبير “فاتورة جميلة كبيرة” فرصًا للتخطيط

توفر التغييرات الضريبية لعام 2026 طرقًا جديدة للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر للتخطيط ماليًا.

ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى “مكافأة” مؤقتة جديدة أو خصم يصل إلى 6000 دولار لكل فرد مؤهل، والتي تم سنها عندما وقع الرئيس دونالد ترامب على حزمة “مشروع القانون الجميل الكبير” لتصبح قانونًا في يوليو الماضي. يمكن أن يكون تقديم الزوجين بشكل مشترك مؤهلاً للحصول على خصم يصل إلى 12000 دولار.

يسري الخصم الكبير البالغ 6000 دولار من السنوات الضريبية 2025 حتى 2028. وينطبق على دافعي الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر، بغض النظر عما إذا كانوا يقومون بتفصيل إقراراتهم الضريبية أو يأخذون الخصم القياسي.

ويقول الخبراء إن المتقاعدين ربما لم يستفيدوا بشكل كامل من هذه العطلة منذ أن تم تنفيذها جزئيا خلال العام الماضي، لكن السنوات الثلاث المقبلة من التخطيط يمكن أن تكون أساسية.

وقال ميكلوس رينجباور، المحاسب العام المعتمد ومؤسس ومدير شركة MiklosCPA Inc.، وهي شركة متخصصة في المحاسبة والاستراتيجية الضريبية في جنوب كاليفورنيا: “إن نافذة السنوات الثلاث هذه تمثل فرصة قيمة ومذهلة”.

وقال رينجباور: “إنها تساوي ثلاثة أضعاف 12 ألف دولار، بالإضافة إلى معدل التضخم”. “هذا قدر كبير من المدخرات التي يمكننا تحقيقها في المستقبل.”

سيؤدي الخصم إلى خفض، أو حتى إلغاء، الضرائب المستحقة على كبار السن المؤهلين. ومع ذلك، نظرًا لأنه ليس ائتمانًا ضريبيًا، فلن يستردوا بالضرورة هذه المبالغ في المبالغ المستردة.

وقال بيل سويني، نائب الرئيس الأول للشؤون الحكومية في رابطة المتقاعدين الأمريكية، خلال مؤتمر صحفي يوم 15 يناير حول التغييرات الضريبية، إن تأثير الخصم قد يكون هائلاً.

ويقدر مجلس المستشارين الاقتصاديين، وهو وكالة تابعة للمكتب التنفيذي للرئيس، حوالي 33.9 مليون من كبار السن قد يكون مؤهلاً للحصول على خصم كبير جديد ويحصل على زيادة في المتوسط ​​قدرها 670 دولارًا في الدخل بعد خصم الضرائب لكل دافع ضرائب مؤهل.

وقال سويني: “هذه أربع سنوات من الإغاثة الفورية في وقت يواجه فيه الأمريكيون الأكبر سنا تكاليف باهظة حقا”.

يجب أن يكون لدى كبار السن دخل إجمالي معدل معدل ضمن عتبات معينة للتأهل للخصم الكامل – ما يصل إلى 75000 دولار إذا كان عازبًا أو 150000 دولار إذا كان متزوجًا ويقدم الضرائب بشكل مشترك. يتم تخفيض الخصم تدريجيا لدافعي الضرائب الذين يتجاوز دخلهم تلك العتبات و التخلص التدريجي الكامل للأفراد الذين يبلغ دخلهم 175,000 دولار أو أكثر والأزواج الذين يبلغ دخلهم 250,000 دولار.

خلال حملته الانتخابية، دعا ترامب إلى إلغاء الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي. ومع ذلك، نظرًا لأن القانون تم إقراره من خلال عملية تشريعية تُعرف باسم المصالحة، لم يتمكن المشرعون الجمهوريون من إجراء هذا التغيير بشكل مباشر. وبدلاً من ذلك، يهدف خصم كبار السن الجديد إلى استبدال الدخل الذي قد تسحبه أي ضرائب اتحادية على مزايا الضمان الاجتماعي.

الضرائب الفيدرالية على مزايا الضمان الاجتماعي التي لا تزال سارية المفعول تجعل المستفيدين يواجهون رسومًا على صيغة تسمى الدخل المشترك – مجموع إجمالي الدخل المعدل والفوائد غير الخاضعة للضريبة ونصف مزايا الضمان الاجتماعي.

ما يصل إلى 50٪ من فوائد الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة للأفراد الذين لديهم دخل مشترك يتراوح بين 25000 دولار إلى 34000 دولار، والأزواج الذين يقدمون بشكل مشترك مبلغًا يتراوح بين 32000 دولار و44000 دولار. يخضع ما يصل إلى 85٪ من المزايا للضريبة للأفراد الذين يزيد دخلهم المشترك عن 34000 دولار والأزواج الذين يزيد دخلهم عن 44000 دولار.

تتضمن الحزمة الضريبية “الكبيرة الجميلة” تغييرات ضريبية أخرى يمكن للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق الاستفادة منها – خصم قياسي أعلى وخصم ضريبي على مستوى الولاية والمحلية، وخصم يصل إلى 10000 دولار لكل دافع ضرائب مقابل الفائدة على قروض السيارات الجديدة، بالإضافة إلى عدم فرض ضريبة على الإكراميات أو أجور العمل الإضافي لأولئك الذين ما زالوا يعملون.

وقال جو الساسر، وهو مخطط مالي معتمد ورئيس شركة Covisum، وهي شركة برمجيات تطالب بالضمان الاجتماعي: “مع التغييرات الضريبية، تأتي فرص التخطيط الضريبي”.

وقال الساسر إن من الجدير بالذكر أن خصم كبار السن الجديد البالغ 6000 دولار ينطبق على الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر، سواء كانوا قد طالبوا بمزايا الضمان الاجتماعي أم لا.

وقال الساسر: “لا تركز فقط على الخصم الإضافي المؤقت لكبار السن كتخفيض لضريبة الضمان الاجتماعي”. “بدلاً من ذلك، فكر في الأمر على أنه خصم إضافي لمدة أربع سنوات يمكن تطبيقه على أي نوع من الدخل.”

دخل التغيير الجديد حيز التنفيذ مع السنة الضريبية 2025. ومع ذلك، ربما لم يكن بعض الأفراد واعيين بدخلهم الخاضع للضريبة لهذا العام مع أخذ خصم كبار السن الجديد في الاعتبار، وفقًا لرينجباور.

على سبيل المثال، إذا كان دافعو الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر قد حققوا عامًا ناجحًا للغاية في سوق الأسهم في عام 2025، فقد يتم التخلص التدريجي من الخصم الكامل الذي كان من الممكن أن يكون متاحًا لهم، كما قال رينجباور.

وقال إنه بالنسبة للسنوات الضريبية 2026 وما بعدها، قد يرغب الأفراد الأكبر سنا في التركيز على كيفية البقاء ضمن حدود الدخل للخصم.

قد يتمكن الأفراد الذين يبلغون من العمر 65 عامًا وما فوق وما زالوا يعملون من تقليل دخلهم الخاضع للضريبة من خلال المساهمة في خطة التقاعد. في عام 2026، قد يتمكن الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر من المساهمة بمبلغ يصل إلى 32500 دولار في خطة التقاعد 401 (ك)، بما في ذلك مساهمات اللحاق بالركب. قد يتمكن الأفراد الذين تتراوح أعمارهم بين 60 و63 عامًا من تخصيص ما يصل إلى 35,750 دولارًا أمريكيًا، مع مساهمات تعويضية فائقة.

وقد يفكر دافعو الضرائب الأكبر سنا أيضا في خفض دخلهم الخاضع للضريبة من خلال المساهمات الخيرية.

وقال رينجباور إن الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكبر يريدون أيضًا أن يكونوا على دراية بمصادر الدخل المحتملة الأخرى – مثل الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة أو تحويلات روث – التي قد تؤثر على حجم دخلهم الخاضع للضريبة وبالتالي أهليتهم للحصول على خصم كبير.

وبحسب الساسر، فإن الخصم الكبير الجديد سيخفض الضرائب على الدخل الآخر، وليس فقط الضمان الاجتماعي.

وقال إنه نتيجة لذلك، بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يتمتعون بالمرونة المالية، قد يكون من المنطقي سحب الأموال من حساب الاستجابة العاجلة أو حسابات التقاعد الأخرى أثناء سريان الخصم المؤقت. قد تساعد هذه السحوبات أيضًا في تقليل الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة لاحقًا، مما قد يساعد أيضًا في الحد من الدخل المستقبلي للمتقاعدين الخاضع للضرائب.

والجدير بالذكر أن هذه الإستراتيجية قد تساعد أيضًا الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر على تأخير المطالبة باستحقاقات التقاعد الخاصة بالضمان الاجتماعي. يوفر تأخير الضمان الاجتماعي عائدًا مضمونًا بنسبة 8٪ سنويًا من سن التقاعد الكامل – عادةً 66 أو 67 عامًا – حتى سن 70 عامًا.

أولئك الذين طالبوا بالفعل باستحقاقات تقاعد الضمان الاجتماعي والذين بلغوا سن التقاعد الكامل يمكنهم التفكير طوعًا تعليق الشيكات الشهرية وقال الساسر إن المكافأة العليا سارية المفعول للسماح بنمو شيكات المزايا الشهرية المستقبلية.