تعتبر نهاية العام شائعة لتحويلات روث – متى يتم إجراء استثناء

مع انتهاء التقويم، قد يتطلع بعض المستثمرين إلى تحويلات حساب التقاعد الفردي لروث، اعتمادًا على الأهداف طويلة المدى. يقول الخبراء أن هناك سببًا وجيهًا لأن الآن هو موسم تحويلات روث، مع بعض الاستثناءات.

تقوم الإستراتيجية بنقل الضريبة الخاصة بك أو إيرا غير قابل للخصم الأموال إلى أ روث إيرا لبدء النمو المعفى من الضرائب في المستقبل. لكن المقايضة هي أنك ستدين بضرائب مقدمة على الرصيد المحول.

تحظى تحويلات روث بشعبية كبيرة بين المتقاعدين الأصغر سنا لأنهم غالبا ما يستطيعون تحويل الأموال في فئات ضريبة الدخل المنخفضة مقارنة بسنوات عملهم. بالإضافة إلى ذلك، يتم عادةً تخفيض الأرباح للمتقاعدين قبل المطالبة بالضمان الاجتماعي وبدء عمليات السحب المطلوبة.

هناك سبب وراء انتشار تحويلات روث في نهاية العام: تتطلب الإستراتيجية تقديرات دقيقة للدخل في العام الحالي، الأمر الذي قد يكون أكثر صعوبة قبل الربع الرابع. غالبًا ما تتضمن التحويلات أيضًا توقعات ضريبية متعددة السنوات.

كان من المقرر في البداية أن تنتهي صلاحية العديد من أحكام قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 في نهاية عام 2025. وقد ترك ذلك المستثمرين غير متأكدين بشأن الشرائح الضريبية المستقبلية قبل أن يسن الجمهوريون “مشروع القانون الجميل الكبير” للرئيس دونالد ترامب في يوليو.

والآن، يراقب العديد من المستشارين الماليين بينما يناقش الكونجرس إعانات التأمين الصحي لقانون الرعاية الميسرة وسط إغلاق الحكومة. تعتبر النتيجة مهمة بالنسبة للمتقاعدين الأصغر سنا الذين يفكرون في تحويل روث، حيث أن المزيد من الدخل يمكن أن يؤثر على أهلية الحصول على إعانات أقساط ACA.

بالإضافة إلى ذلك، لا يزال العديد من المستثمرين ينتظرون تقديرات توزيعات صناديق الاستثمار المشتركة في نهاية العام، والتي تصل عادةً إلى حسابات الوساطة في نوفمبر أو ديسمبر.

وقال تومي لوكاس، وهو مخطط مالي معتمد في مويساند فيتزجيرالد تامايو في أورلاندو بولاية فلوريدا: “هذا هو السبب وراء قيامنا بالتخطيط الضريبي في نهاية العام”. احتلت شركته المرتبة رقم 69 في قائمة CNBC للمستشارين الماليين لعام 2025.

يجادل بعض المستشارين بأنه من الأفضل إكمال تحويلات روث في وقت سابق من العام لبدء النمو المعفى من الضرائب في وقت أقرب. لكن آخرين يقولون إن التحويلات في بداية العام يمكن أن تكون خطأ قبل أن يكون لديك تقدير قوي لدخل العام الحالي.

وقال لوكاس: “ليس لديك أي فكرة عما سيحدث قبل ديسمبر”.

يمكن أن يمثل تكبد دخل أكبر من المتوقع مشكلة لأنه قد يؤدي إلى الإلغاء التدريجي للمزايا الضريبية الأخرى.

في حين أن العديد من المستشارين ينتظرون حتى نهاية العام لتحويلات روث، فقد تكون هناك أوقات أخرى تكون فيها الإستراتيجية منطقية، وفقًا لتايسون سبريك، شريك CFP والشريك الإداري في Caliber Wealth Management في أوفرلاند بارك، كانساس.

على سبيل المثال، يستفيد بعض المستشارين من تراجع السوق لتحويل رصيد أصغر ودفع ضرائب أقل مقدما. يمكن للمستثمرين بعد ذلك رؤية نمو معفى من الضرائب في حسابات روث عندما يتعافى السوق.

استخدمت شركة Sprick هذه الإستراتيجية وسط تقلبات التعريفة الجمركية في وقت سابق من عام 2025. بالنسبة لبعض العملاء، استخدموا حوالي نصف ميزانية تحويلات Roth المتوقعة لهذا العام عندما انخفض السوق، مع خطط لإنهاء التحويلات المتبقية لعام 2025 في ديسمبر.

وقال: “على الرغم من أننا بالتأكيد لسنا من مؤيدي السوق أو المدافعين عن أن نكون لطيفين للغاية، إلا أن هناك فرصًا على مدار العام”.