مجموعة النساء المتجولات | قرص ضوئي | صور جيتي
بدءًا من 4 يوليو، ستوفر حسابات ترامب للآباء خيارًا جديدًا للادخار والاستثمار من أجل مستقبل أطفالهم. وهو ينضم إلى صفوف الأنواع الأخرى من حسابات الاستثمار التي يمكنك فتحها بالفعل نيابة عن قاصر.
وقال بن هنري مورلاند، وهو مخطط مالي معتمد لدى منصة الاستشارات Kitces.com، إنه بدلاً من اعتبار حساب ترامب، المعروف أيضًا باسم حساب 530A، بمثابة “حساب الأطفال الوحيد الذي يحكمهم جميعًا”، فهو “أداة في صندوق أدوات الادخار لغرض محدد”.
على سبيل المثال، يمكن للعائلات أيضًا أن تفكر في خطة ادخار جامعية 529، أو حساب حضانة للقاصرين بموجب قانون الهدايا الموحدة للقاصرين أو قانون التحويلات الموحدة للقاصرين، المعروف أيضًا باسم UGMA وUTMAأو، بمجرد حصول الطفل على دخل، حساب روث للتقاعد الفردي.
يقول الخبراء إن كل خيار له فوائد وعيوب مختلفة اعتمادًا على خطتك طويلة المدى. فيما يلي تفاصيل القواعد والقيود الخاصة بهذه الحسابات:
حدود المساهمة السنوية
أوسكار وونغ | لحظة | صور جيتي
حسابات ترامب:
بمجرد إطلاق حسابات ترامب رسميًا، سيتمكن الآباء والأوصياء والأجداد وغيرهم من المساهمة بما يصل إلى 5000 دولار سنويًا بالدولار بعد خصم الضرائب حتى العام السابق لبلوغ المستفيد 18 عامًا.
يمكن لأصحاب العمل أيضًا المساهمة بما يصل إلى 2500 دولار لكل عامل، سنويًا، وهو جزء من حد 5000 دولار ولن يتم احتسابه كدخل خاضع للضريبة، وفقًا لمصلحة الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، قد تقوم المنظمات الخيرية المؤهلة وحكومات الولايات والحكومات المحلية بتقديم مساهمات لا يتم احتسابها ضمن الحد الأقصى البالغ 5000 دولار.
روث إيرا:
يصل حد مساهمة Roth IRA إلى 7500 دولار أمريكي لعام 2026، لكن لا يمكن للأطفال إيداع أكثر من دخلهم المكتسب لهذا العام.
529 خطط:
وبدلاً من ذلك، تتمتع 529s بحدود مساهمة سنوية أعلى بكثير: يمكن للوالدين والأفراد الآخرين أن يقدموا هدية تصل إلى 19000 دولار، أو ما يصل إلى 38000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم الضرائب بشكل مشترك، لكل طفل، دون احتساب تلك المساهمات في الإعفاء الضريبي على الهدايا مدى الحياة.
يمكن للعائلات أيضًا “التمويل الفائق” لحسابات 529، مما يسمح بتحميل هدايا معفاة من الضرائب لمدة خمس سنوات في خطة 529. وفي هذه الحالة يمكن للفرد أن يساهم ما يصل إلى 95000 دولارأو 190 ألف دولار للزوجين. ولكن بعد ذلك لن تتمكن من منح المزيد من المال لنفس المستلم خلال فترة خمس سنوات دون احتساب ذلك مقابل الإعفاء الضريبي على هدية مدى الحياة.
حسابات الحضانة:
ليس لدى حسابات الوساطة للقصر حدود مساهمة سنوية، على الرغم من أن الهدايا التي تزيد عن 19000 دولار سنويا أو 38000 دولار للأزواج قد تؤدي أيضا إلى إعداد تقارير ضريبة الهدايا الفيدرالية.
المعالجات الضريبية
يتم عرض نموذج IRS رقم 4547 لحسابات ترامب، وهي حسابات توفير للأطفال الذين يكبرون بسبب الضرائب المؤجلة، خلال حدث “جولة حسابات ترامب” في قرية ويستليك، كاليفورنيا، في 29 مايو 2026.
باتريك تي فالون | أ ف ب | صور جيتي
حسابات ترامب:
تعمل حسابات ترامب في الغالب مثل حساب التقاعد الفردي، مع بعض الاستثناءات. ولن يؤدي أي نمو إلى فرض ضرائب سنوية على أرباح رأس المال وأرباح الأسهم.
اعتمادا على أنواع المساهمات المختلفة، قد تحتوي عمليات السحب على مزيج من الأموال الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة. يتم فرض ضريبة على الأرباح المسحوبة كدخل عادي، وفقا لتوجيهات وزارة الخزانة الأمريكية.
قد يتمكن الأطفال الذين يدخرون في حساب ترامب من إجراء تحويل Roth IRA لتقليل الضريبة في السنوات المقبلة.
روث إيرا:
تعتبر Roth IRAs “ذات كفاءة ضريبية” لأنها تمول بدولارات بعد خصم الضرائب، وتوفر نموًا معفيًا من الضرائب على الاستثمارات والسحوبات عند التقاعد تكون عمومًا معفاة من الضرائب. ليس هناك أيضًا أي شرط لاتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، أو RMDs، عند التقاعد.
529 خطط:
في معظم الحالات، تعتبر 529 هي الأكثر فائدة ضريبية في المجموعة، وفقا للخبراء.
في أكثر من نصف الولايات الأمريكية، يمكنك الحصول على خصم ضريبي أو ائتمان للمساهمات. تنمو الأرباح على أساس الامتيازات الضريبية، وعندما تقوم بسحب الأموال، فهي معفاة من الضرائب إذا تم استخدام الأموال من أجل نفقات التعليم المؤهل. وبخلاف ذلك، فإن أي أرباح تحصل عليها قد تخضع للضرائب وغرامة قدرها 10٪.
حسابات الحضانة:
حسابات الحفظ هي حسابات خاضعة للضريبة – بمعنى أنها لا تحمل مزايا ضريبية مثل الحسابات الأخرى – لذلك يتم فرض ضريبة على دخل الاستثمار مثل الفوائد وأرباح الأسهم سنويا.
ستختلف معدلات الضرائب على هذا الدخل بناءً على عدة عوامل. على سبيل المثال، تنطبق معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل على أرباح الاستثمارات المباعة بعد سنة أو أقل من الملكية. وتخضع هذه الأرباح للضريبة كدخل عادي. وعلى العكس من ذلك، تخضع الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل للضريبة عموما بمعدل أقل؛ تنطبق هذه على الاستثمارات المباعة بعد عام.
يجب على الآباء الحفاظ على “ضريبة الاطفال” القواعد في الاعتبار. تنطبق هذه القواعد على الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا، أو العديد من الطلاب بدوام كامل تحت سن 24 عامًا. بشكل عام، يتم فرض ضريبة على الدخل غير المكتسب للطفل – مثل الفوائد الخاضعة للضريبة والأرباح والأرباح والأرباح الرأسمالية – الذي يزيد عن 2700 دولار وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الهامشي للوالدين.
أنواع الاستثمارات
مسكوت | مسكوت | صور جيتي
حسابات ترامب:
سيتم استثمار حسابات ترامب في “صناديق مؤشر الأسهم الأمريكية الواسعة”، مثل الصناديق المشتركة أو الصناديق المتداولة في البورصة. لذا، فإن الأموال الموجودة في حساب ترامب تقتصر على الأسهم فقط، بدلاً من مزيج يشمل أيضًا السندات أو الأصول الأخرى. ومع ذلك، لم يتم الإعلان عن خيارات الاستثمار الدقيقة بعد.
Roth IRAs، حسابات الحضانة:
تعمل حسابات Roth IRA وحسابات الحفظ مثل حسابات الوساطة العادية، ويمكن استثمار الأموال في أصول مختلفة، بما في ذلك النقد والأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة.
529 خطط:
يتم استثمار المساهمات في 529 خطة بشكل عام في المحافظ العمرية التي تحتوي على مزيج من الأسهم والسندات والاستثمارات الشبيهة بالنقد. في كثير من الأحيان، يصبح هذا المزيج أكثر تحفظًا عندما يقترب طفلك من الكلية.
قواعد حول عمليات السحب
مومو للإنتاج | ديجيتال فيجن | صور جيتي
حسابات ترامب:
باستخدام حساب ترامب، لا يمكن سحب الأموال قبل سن 18 عامًا استثناءات محدودة، وفقا لمصلحة الضرائب.
في سن 18 عاما، تنطبق القواعد القياسية لحسابات الاستجابة العاجلة التقليدية. تخضع عمليات السحب قبل سن 59 عامًا بشكل عام لضرائب الدخل وغرامة قدرها 10٪. هناك استثناءات عقوبة معينة، مثل توزيعات نفقات التعليم العالي أو شراء المنزل الأول.
وقالت هنري مورلاند: “من المهم حقًا أن يكون لدى الآباء وأطفالهم خطة، خاصة أنه بمجرد بلوغهم سن 18 عامًا، سيكون لدى معظم الأطفال القدرة على فعل ما يريدون بحساب ترامب الخاص بهم، بما في ذلك تصفيته بالكامل”.
روث إيرا:
مع Roth IRA، يمكن سحب المساهمات في أي وقت دون ضرائب أو غرامات. بشكل عام، يمكن سحب الأرباح بعد سن 59½ بدون ضرائب أو غرامات – وهناك استثناءات معينة لعقوبة 10٪ على عمليات سحب الأرباح قبل هذا السن.
يدير الوالد الحساب والاستثمارات حتى يصل طفلهما إلى سن الرشد، وهو عادة 18 عامًا، ولكن يمكن أن يصل إلى 21 عامًا في بعض الولايات.
529 خطط:
حتى قبل أن يبلغ الطفل 18 عامًا، يمكن الاستفادة من الأموال الموجودة في خطة 529 لتغطية نفقات التعليم المؤهلة، مثل البرامج المهنية والتدريب المهني، والرسوم الدراسية لمدرسة طفلك الخاصة من الروضة إلى الصف الثاني عشر والنفقات المتعلقة بالتعليم من الروضة إلى الصف الثاني عشر مثل الدروس الخصوصية والإعداد للاختبار الموحد والعلاج التعليمي.
يمكن لأي أموال غير مستخدمة لتغطية نفقات التعليم أن تبقى مع صاحب الحساب، أو يتم تحويلها إلى مستفيد آخر أو يتم تحويلها إلى حساب روث للتقاعد الفردي للمستفيد، معفاة من ضريبة الدخل أو العقوبات الضريبية.
حسابات الحضانة:
وبالمثل، مع حساب الحضانة، تنتقل السيطرة إلى المستفيد عندما يبلغ الطفل 18 عاما أو أكثر، اعتمادا على الولاية.
كيفية استخدام الحسابات لتحقيق أهدافك المالية
جاكوب واكرهاوزن | إستوك | صور جيتي
قال Alex Michalka، نائب رئيس أبحاث الاستثمار في شركة Robo-advisor Wealthfront: “لا يوجد حساب واحد يمكنه حل احتياجات الجميع – إنه نوع من المزيج والتطابق”.
ستكون أهدافك جزءًا كبيرًا من تحديد هذا المزيج.
وقال كاري سينيت، كبير مديري التخطيط المالي الشخصي في رابطة المحاسبين المهنيين المعتمدين الدوليين: “إن حساب ترامب هو أكثر من مجرد انفجار بندقية، في حين أن حسابات 529 وروث IRAs على وجه الخصوص أكثر تركيزًا على الليزر” على أهداف ادخارية محددة.
حسابات ترامب:
يقول الخبراء الماليون إن حسابات ترامب هي الأفضل للادخار على المدى الطويل، لأنها تعمل في الغالب كحساب تقاعد فردي. بفضل الأموال الأولية والقدرة على البدء في سن أصغر، يتوفر للصناديق المزيد من الوقت للنمو، مع الاستفادة من قوة المضاعفة.
وقال جيفري ليفين، المخطط المالي المعتمد والمحاسب العام المعتمد المقيم في سانت لويس، لشبكة CNBC: “يجب عمومًا اعتبارها حسابات تقاعد أولاً، وليس لأغراض أخرى”.
تظهر توقعات موقع TrumpAccounts.gov أنه إذا تركت الحسابات بمفردها، فيمكن أن تنمو إلى 15000 دولار في سن 27 عامًا أو 243000 دولار في سن 55 عامًا، بافتراض إيداع الخزانة الأولي البالغ 1000 دولار وعدم وجود مساهمات أخرى. ومع ذلك، تستند هذه التقديرات إلى متوسط العائد السنوي التاريخي لمؤشر ستاندرد آند بورز 500 الذي يزيد عن 10٪، وهو ما يقول بعض المستشارين إنه “متفائل بشكل غير مبرر”.
وقال ليفين إن حسابات ترامب “يمكن أن تتألق” مقارنة بالحسابات المالية الأخرى إذا قام الطفل بتحويلها إلى حساب روث إيرا في وقت مبكر – ربما في منتصف العشرينات من عمره، لتجنب قواعد ضريبة الأطفال – واحتفظ بها حتى سن أكبر.
روث إيرا:
مع Roth IRA، يتمتع أصحاب الحسابات بميزة إضافية تتمثل في القدرة على سحب مساهماتهم في أي وقت دون ضرائب أو غرامات، إذا كانوا، على سبيل المثال، في حاجة إلى المال لدفع دفعة أولى على منزل أو أي نفقات كبيرة أخرى في المستقبل.
وبهذا المعنى، يقول المستشارون الماليون إن مثل هذا الحساب يمكن أن يعمل كصندوق شبه طوارئ أيضًا.
529 خطط:
وقال ميشالكا إنه عند تقسيمها حسب مختلف الأهداف طويلة المدى، فإن “الرقم 529 هو الفائز الواضح في دفع تكاليف الدراسة الجامعية”. وقال إنه ابتداء من الولادة، فإن حدود المساهمة الأعلى والمزايا الضريبية تميز أداة الادخار هذه.
حسابات الحضانة:
في النهاية، إذا كان الطفل يخطط لاستخدام المال قبل سن 59 عامًا – عندما يتم تطبيق عقوبة ضريبة الدخل بنسبة 10٪ بشكل عام في حساب ترامب أو حساب Roth IRA – فمن المؤكد تقريبًا أن UTMA “سيكون خيارًا أفضل بكثير” من حيث توليد الثروة بعد خصم الضرائب، كما قال ليفين.
وذلك لأن حسابات الحضانة تتمتع بميزة المرونة.
وقال ميشالكا: “يمكنك وضع الأموال في أي وقت وسحب الأموال في أي وقت”. وقال إن هذا يعني أيضًا أنه يمكنك إنفاق الأموال لصالح الطفل قبل سن 18 عامًا على أشياء أخرى باهظة الثمن مثل السيارة الأولى أو المعسكر الصيفي. تذكر أنه قد يتم تطبيق قواعد ضريبة الأطفال.
وقال ميشالكا: “ضع في اعتبارك ما هي أهدافك وما هو الجدول الزمني لتلك الأهداف”.
