سكينيشر | ه+ | صور جيتي
قد يكون للقوانين الجديدة التي تم سنها في عام 2025 تأثير كبير على مقدار الضرائب التي يدفعها المستفيدون من الضمان الاجتماعي هذا الموسم.
وفي 5 يناير 2025، وقّع الرئيس جو بايدن على الاتفاق قانون عدالة الضمان الاجتماعي، وهو قانون أنهى الأحكام التي خفضت أو ألغت استحقاقات الضمان الاجتماعي لأكثر من 2.8 مليون فرد لديهم دخل تقاعدي من العمل الذي لا يتطلب دفع ضرائب رواتب الضمان الاجتماعي.
وفي وقت لاحق من ذلك العام، في 4 يوليو، تولى الرئيس دونالد ترامب وقعت الحزمة الضريبية “الكبيرة الجميلة”، والتي تتضمن خصمًا ضريبيًا جديدًا يصل إلى 6000 دولار لكل كبير مؤهل للمساعدة في تعويض الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي. قد يظل ما يصل إلى 85٪ من مزايا الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة الفيدرالية، اعتمادًا على دخل المستفيد.
ستؤثر هذه التغييرات معًا على الالتزامات الضريبية التي يواجهها المستفيدون من قانون العدالة هذا الموسم الضريبي.
“إذا كنت تحصل على فوائد أعلى وقال أليكس دورانتي، كبير الاقتصاديين في مؤسسة الضرائب: «بسبب قانون عدالة الضمان الاجتماعي، ستخضع نسبة معينة من هؤلاء للضريبة».
وتتراوح الزيادات الشهرية للمستفيدين المتضررين من “قليل جدًا” إلى أكثر من 1000 دولار، وفقًا لإدارة الضمان الاجتماعي. بالإضافة إلى ذلك، تلقى الأفراد المتضررون دفعات مقطوعة بأثر رجعي تمثل زيادات في المزايا للشيكات الشهرية اعتبارًا من يناير 2024 فصاعدًا.
وقال دورانتي إن الالتزامات الضريبية المرتبطة بدخل المزايا الإضافية قد يتم تخفيضها مع خصم “المكافأة” العليا الجديد، إذا كان المتلقي مؤهلاً.
للتأهل للحصول على خصم كامل قدره 6000 دولار – أو 12000 دولار إذا كان الزواج مشتركًا – يحتاج الأفراد إلى دخل إجمالي معدل معدل قدره أقل من 75000 دولار، في حين قد يكون لدى الأزواج ما يصل إلى 150 ألف دولار.
وقالت كارين سميث، زميلة بارزة في المعهد الحضري: “إنهم أفضل حالاً لأن مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم ارتفعت، وهم أفضل حالاً لأنهم يحصلون بشكل أساسي على خصم أكبر”.
كيف يعمل قانون عدالة الضمان الاجتماعي
الرئيس جو بايدن بعد توقيعه على قانون عدالة الضمان الاجتماعي في البيت الأبيض في 5 يناير في واشنطن العاصمة
كينت نيشيمورا | جيتي إيمجز نيوز | صور جيتي
ألغى قانون عدالة الضمان الاجتماعي حكمين: توفير القضاء على المكاسب المفاجئة، أو WEP، الذي خفض مزايا الضمان الاجتماعي للأشخاص الذين لديهم معاشات تقاعدية من وظائف لا يغطيها الضمان الاجتماعي، و تعويض المعاشات الحكومية، أو GPO، الذي قام بتعديل استحقاقات الزوج أو الأرمل في الضمان الاجتماعي للأفراد الذين يتلقون أيضًا دخل المعاش التقاعدي من الوظائف التي لم يتم فيها حجب ضرائب الضمان الاجتماعي.
ومن بين أكثر من 2.8 مليون شخص تأثروا بهذه الأحكام بعض المعلمين الحكوميين ورجال الإطفاء وضباط الشرطة؛ الموظفون الاتحاديون المشمولون بنظام تقاعد الخدمة المدنية؛ والعمال المشمولين بنظام الضمان الاجتماعي الأجنبي، وفقا لإدارة الضمان الاجتماعي.
وينطبق هذا التغيير فقط على الأشخاص الذين يتلقون دخل المعاش التقاعدي على أساس العمل الذي لم يشمل دفع ضرائب رواتب الضمان الاجتماعي، وفقا للوكالة. هؤلاء الأفراد مؤهلون أيضًا للحصول على مزايا الضمان الاجتماعي بناءً على ضرائب الرواتب المدفوعة في البرنامج من خلال أعمال أخرى.
لم يتأثر حوالي 72٪ من موظفي الدولة والموظفين العموميين المحليين بالقانون، حيث أنهم يدفعون ضرائب الضمان الاجتماعي – وبالتالي لن يشهدوا زيادة في المزايا، وفقًا لـ SSA.
ما يجب أن يعرفه المستفيدون في هذا الموسم الضريبي
هذا هو الموسم الأول لتقديم الضرائب الذي سيرى فيه المستفيدون من قانون عدالة الضمان الاجتماعي تلك المدفوعات في SSA-1099، حسبما قال متحدث باسم إدارة الضمان الاجتماعي لـ CNBC عبر البريد الإلكتروني. تُظهر هذه النماذج الضريبية دخل مخصصات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.
قالت إدارة الضمان الاجتماعي أنه اعتبارًا من يوليو، أكملت أكثر من 3.1 مليون دفعة بإجمالي 17 مليار دولار للمستفيدين المؤهلين من قانون العدالة. وشملت التعديلات زيادة مدفوعات الاستحقاقات الشهرية ودفع مبلغ مقطوع لمرة واحدة.
وقال المتحدث باسم SSA إن المدفوعات الإجمالية المرسلة بموجب قانون عدالة الضمان الاجتماعي تخضع عمومًا للضريبة باعتبارها استحقاقات الضمان الاجتماعي المستلمة خلال السنة الضريبية، ويتم تضمينها في بيان SSA-1099. يتم أيضًا إرسال SSA-1099 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
قد يرغب مستلمو هذه المدفوعات بأثر رجعي في التفكير في اختيار مربع “لانتخابات المبلغ المقطوع” في نموذج 1040 أو 1040-SR لهذا العام لكبار السن، وفقًا للورانس بون، وهو مخطط مالي معتمد ومحاسب عام معتمد في Pon & Associates في ريدوود سيتي، كاليفورنيا. بون هو أيضًا وكيل مسجل، وهو ترخيص ضريبي للممارسة أمام مصلحة الضرائب الأمريكية.
يمكن للمستفيدين الذين حصلوا على المزايا الخاضعة للضريبة في عام 2025، بما في ذلك دفع مبلغ مقطوع من المزايا لسنة سابقة، “خفض المبلغ الخاضع للضريبة” من خلال انتخابات المبلغ المقطوع، وفقًا لمصلحة الضرائب.
تسمح انتخابات المبلغ المقطوع للمستفيدين بإعادة حساب فوائدهم الخاضعة للضريبة لسنة سابقة عن طريق طرح المزايا الخاضعة للضريبة التي أبلغوا عنها سابقًا، وفقًا لمصلحة الضرائب. المبلغ المتبقي هو الجزء الخاضع للضريبة من المبلغ الإجمالي الذي سيتم الإبلاغ عنه لعام 2025.
إن استخدام انتخابات المبلغ الإجمالي لا يتطلب من دافعي الضرائب تعديل إقرار سابق، ولا يتطلب تقديم إقرار معدل، وفقا لمصلحة الضرائب.
وقال بون: “إذا أدى ذلك إلى خفض الضرائب، فاستفد منه”. “إذا لم يحدث ذلك، تجاهله. لا تضيع وقتك.”
وقال بون إن والده، الذي يتلقى معاشًا تقاعديًا حكوميًا من ولاية كاليفورنيا، يتلقى الآن مزايا البقاء على قيد الحياة في الضمان الاجتماعي لأنه تم إلغاء GPO.
ومع ذلك، لم تتم معالجة تغيير الميزة تلقائيًا. للحصول على المزايا، قام والد بون بزيارة مكتب الضمان الاجتماعي مع إثبات زواجه، بما في ذلك الإقرارات الضريبية المشتركة السابقة وألبوم زفافهما.
وقال إذا كنت تعتقد أنك قد تكون مؤهلاً للحصول على مزايا أعلى بموجب القانون الجديد، فمن المفيد التحقق من ذلك.
وقال بون: “ربما يكون هناك أشخاص مؤهلون لذلك ولا يعرفون عنه”.
