خصومات ضريبية وفاتورة ترامب “جميلة جميلة”: هنا من يستفيد

التخفيضات الضريبية هي محور حزمة تشريعية ضخمة دافعها الرئيس ترامب ويقدم يوم الثلاثاء من قبل الجمهوريين في مجلس الشيوخ.

يتم تنظيم العديد من الإعفاءات الضريبية الجديدة في الفاتورة – على قروض السيارات والنصائح ودفع العمل الإضافي ، ولأميركيين كبار السن – كخصومات ضريبية.

يعتمد مقدار الأموال التي توفرها مع الخصومات الضريبية ، والتي تقلل من دخلك الخاضع للضريبة ، على قوسك. وقال الخبراء إن الخصومات أكثر قيمة للأسر ذات الدخل الأعلى وأقل فائدة لأصحاب الدلائل الأدنى.

وقال كارل ديفيس ، مدير أبحاث معهد الضرائب والسياسة الاقتصادية ، وهو خزان أبحاث سياسي يساري: “لا يمكن للعاملين الأكثر تواضعًا في الدخل استخدام خصم ضريبي على الإطلاق”.

أقر الجمهوريون في مجلس الشيوخ التشريع بأضيق الهوامش يوم الثلاثاء. يتوجه الآن إلى المنزل ، حيث يكون مصيره غير مؤكد.

مشروع القانون الجمهوري ، الذي يطلق عليه في الأصل قانون مشروع القانون الجميل الواحد أكثر من 4 تريليون دولار من صافي التخفيضات الضريبية ، وفقا للجنة عن الميزانية الفيدرالية المسؤولة.

من بينها العديد من الخصومات الضريبية الجديدة:

• فائدة قرض السيارة: يمكن للأسر خصم ما يصل إلى 10،000 دولار من الفوائد السنوية على قروض السيارات الجديدة من دخلها الخاضع للضريبة ؛
• نصائح: يمكن للعمال خصم ما يصل إلى 25000 دولار من النصائح كل عام من دخلها الخاضع للضريبة.
• دفع العمل الإضافي: يمكن للعمال خصم ما يصل إلى 12500 دولار من الأجر السنوي العام الإضافي من دخلهم الخاضع للضريبة. (يمكن للأزواج الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا أن يخصم ما يصل إلى 25000 دولار.)
• خصم “المكافأة” العليا: يمكن للأميركيين الذين تتراوح أعمارهم بين 65 عامًا أو أكثر أن يخصم ما يصل إلى 6000 دولار من دخلهم الخاضع للضريبة.

إذا تم سنها على أنها مصنوعة ، فستكون هذه الخصومات مؤقتة ، متاحة من 2025 إلى 2028. كما أنها تحمل قيودًا مختلفة مثل قيود الدخل.

يقلل الخصم الضريبي من مبلغ الدخل الذي يخضع للضريبة ، أي الدخل الخاضع للضريبة. يمكنك العثور على دخلك الخاضع للضريبة على السطر 15 من نموذج 1040 إقرار ضريبة الدخل الفردية.

وقال الخبراء إنه على الرغم من أن الخصومات الضريبية المقترحة قد تبدو كبيرة ، إلا أن هناك بعض الأسباب التي تجعل أصحاب المنخفضة قد لا يرون الكثير أو أي فائدة.

1. تحتاج إلى دخل خاضع للضريبة

وقال غاريت واتسون ، مدير تحليل السياسات في مؤسسة الضرائب ، إن الأسر تحتاج إلى بعض الدخل الخاضع للضريبة للاستفادة من خصم.

وقال واتسون إن أصحاب المنخفضة يحصلون بالفعل على فائدة مالية كبيرة من الخصم القياسي.

تبلغ قيمة الخصم المعياري ما يصل إلى 15000 دولار للفردي و 30،000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بالاشتراك في عام 2025. (إذا كان الفاتورة قد تم صياغتها ، فسترفع خصمًا قياسيًا إلى 15،750 دولارًا للمسلمين الفرديين ، وإلى 31500 دولار للتقديم المتزوج بشكل مشترك.)

المزيد من التمويل الشخصي:
مشروع قانون إنفاق الجمهوريين في مجلس الشيوخ يعزز الائتمان الضريبي للطفل
مشروع قانون مجلس الشيوخ يروي المساعدة الضريبية لكبار السن على الضمان الاجتماعي
ترامب ميغابيل محاور ائتمان ضريبي $ 7500 eV بعد سبتمبر

وقال خبراء إن للحصول على فائدة مالية من الخصومات الضريبية الجديدة لقروض السيارات والكبار والنصائح والعمل الإضافي ، يجب أن يتجاوز الدخل الخاضع للضريبة في الأسرة هذه العتبات.

أكثر من ثلث ، أو 37 ٪ ، من العمال المهملين في عام 2022 كان الدخل منخفض بما فيه الكفاية أنهم لم يدينوا ضريبة الدخل الفيدرالية ، وفقًا لتحليله في العام الماضي من قبل مختبر الميزانية في جامعة ييل.

وهذا يعني “حصة ذات مغزى” من العمال المهملين لن تستفيد من خصم ضريبي على النصائح ، قال.

2. القيمة تعتمد على شريحة الضرائب

وقال الخبراء إن القيمة النسبية للخصومات الضريبية تعتمد على شريحة الضرائب للأسرة.

هناك سبعة أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية: 10 ٪ ، 12 ٪ ، 22 ٪ ، 24 ٪ ، 32 ٪ ، 35 ٪ و 37 ٪. تقع الأسر ذات الدخل المرتفع بشكل عام في شريحة ضريبية أعلى-وبالتالي يمكن أن تحصل على فائدة أكبر من خفض دخلها الخاضع للضريبة.

وقال ديفيس: “إذا كنت في شريحة أعلى إلى حد ما ، فإن كل دولار تحصل على خصمه يستحق أكثر لك لأن هذا الدولار كان سيتم فرض ضرائب عليه بمعدل أعلى”.

دعنا نقول أسران – واحدة من بين 22 ٪ من قوسها وواحدة في شريحة 10 ٪ – كل منها يخصم 1 دولار من الدخل المميل. وقال ديفيس إن الأول يحصل على مخصصات ضريبية بقيمة 22 سنتًا ، بينما يحصل الأخير على واحد بقيمة 10 سنتات.

3. بعض الخصومات محدودة

هناك أسباب أخرى لعدم قدرة الأسر على الحد الأقصى من الخصومات.

على سبيل المثال ، ستحتاج الأسر إلى قرض سيارة يبلغ حوالي 112،000 دولار أو أكثر لتوليد 10000 دولار من الفوائد السنوية على قرض نموذجي لمدة ست سنوات.

حوالي 1 ٪ فقط من قروض السيارات الجديدة هي كبيرة ، وفقا لبيانات السيارات كوكس.

وبالمقارنة ، فإن متوسط ​​المشتري الجديد للسيارات سيكون قادرًا على خصم 3000 دولار من الفائدة من دخلهم الخاضع للضريبة في السنة الأولى من قرضهم. وقال إن خصم هذا الحجم من شأنه أن ينتج عنه متوسط ​​ضريبة إجمالية تبلغ حوالي 500 دولار أو أقل في السنة الأولى للقرض.

ومع ذلك ، هناك عنصرين من الإعفاءات الضريبية التي تسعى إلى استهداف فوائد أفضل للأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط.

لأحدهم ، كل ما يعرف باسم الخصومات “فوق الخط”.

هذا يعني أن الأسر يمكنها المطالبة بها بغض النظر عما إذا كانت تستخدم الخصم القياسي أو تفصيل خصوماتها.

قد تكون الأسر ذات الدخل المرتفع أكثر عرضة للتفصيل ، مما يعني أنها تفصل قائمة بالخصومات المؤهلة على الإقرار الضريبي.

يفصل دافعو الضرائب عندما تضيف الخصومات أكثر من الخصم القياسي. بعض الخصومات متاحة فقط لدافعي الضرائب الذين يقومون بتفصيل ، مثل “الملح” (أو خصم لضرائب الدخل الحكومية والمحلية وضرائب الممتلكات) أو فائدة الرهن العقاري.

أيضا ، فإن الخصومات الجديدة لها حدود دخل ، باستثناءها من الأسر ذات الدخل الأعلى.

على سبيل المثال ، تبدأ قيمة خصم العمل الإضافي في الانخفاض بمجرد أن يتجاوز دخل الفرد 150،000 دولار (300،000 دولار للأزواج الذين يتقدمون بشكل مشترك). تنخفض قيمة “المكافأة” العليا بمجرد أن تتجاوز الدخل 75000 دولار (150،000 دولار إذا تزوجت وتقديم المشترك).

الاعتمادات الضريبية هي آلية أخرى لخفض فاتورة الضريبة على الأسرة.

الائتمان الضريبي يقلل من المسؤولية الضريبية الدولار مقابل الدولار. (إذا تطالب بائتمان قدره 1000 دولار ، فيمكنه تقليل فاتورة الضرائب بمقدار 1000 دولار.) الاعتمادات لها نفس قيمة الدولار بغض النظر عن شريحة الضرائب الخاصة بك.

على عكس الخصومات ، “فوائد الاعتمادات الضريبية منحرفة نحو الأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط” ، مكتب ميزانية الكونغرس كتب في عام 2021.

يمكن أن تكون الاعتمادات “قابلة للاسترداد” أو “غير قابلة للاسترداد”:

• قابلة للاسترداد: يمكن للائتمان أن يقلل من فاتورة الضرائب الخاصة بك أقل من الصفر. في هذه الحالة ، ستحصل على استرداد ضريبي. على سبيل المثال ، إذا كانت التزاماتك الضريبية هي 500 دولار وكنت مؤهلاً للحصول على ائتمان قابل للاسترداد بقيمة 600 دولار ، فستحصل على استرداد بقيمة 100 دولار ، وفقًا لمثال CBO. بعض الاعتمادات قابلة للاسترداد جزئيًا ، مما يحد من حجم الاسترداد.

• غير قابل للاسترجاع: الاعتمادات الأخرى غير قابلة للاسترداد ، مما يعني أنه يمكنها تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك إلى الصفر ، ولكن ليس أقل. قد تمنع الاعتمادات غير القابلة للاسترداد أو قابلة للاسترداد جزئيًا فقط من لديهم دخل منخفض من الحصول على القيمة الكاملة.

وقال البنك المركزي العماني إن أكبر الاعتمادات للأفراد كما تم قياسه من خلال النفقات الحكومية الإجمالية هي الائتمان الضريبي للطفل ، والائتمان الضريبي على الدخل والائتمان الضريبي المتميز للتأمين الصحي.

سيؤدي تشريع مجلس الشيوخ إلى رفع الحد الأقصى لائتمان ضريبة الطفل بشكل دائم إلى 2200 دولار ابتداءً من عام 2025 ، وسيؤدي ذلك إلى فهرسة هذا الرقم للتضخم ابتداءً من عام 2026. الائتمان قابل للاسترداد جزئيًا: يمكن للأصحاب المنخفض الحصول على ما يصل إلى 1700 دولار كرد فعل ضريبي.

ولكن في الوقت الحالي ، لا يتلقى 17 مليون طفل الائتمان الكامل لضريبة الأطفال لأن أسرهم لا تكسب ما يكفي ويدينون بما يكفي من الضرائب ، وفق مركز أولويات الميزانية والسياسة.