الرئيس دونالد ترامب ضخم حزمة الضرائب والإنفاق يتضمن حسابًا جديدًا لتوفير الأطفال مع إيداع لمرة واحدة بقيمة 1000 دولار من الحكومة الفيدرالية للحديدين الجدد.
الفرضية بسيطة: ما يسمى “حسابات ترامب” ، وهو نوع من حساب الادخار الضريبي ، سيكون متاحًا لجميع الأطفال الذين هم مواطنون أمريكيون ابتداءً من يوليو 2026.
علاوة على ذلك ، تصبح القواعد مربكة إلى حد ما ، كما يقول خبراء الضرائب.
تمويل حساب ترامب
بموجب “فاتورة كبيرة جميلة” لترامب ، سيتلقى الأطفال المولودين في عام 2025 حتى عام 2028 إيداعًا بقيمة 1000 دولار في حساب ترامب ، بتمويل من قبل قسم الخزانة. لا توجد متطلبات دخل.
سيتمكن أولياء الأمور وغيرهم من المساهمة بما يصل إلى 5000 دولار سنويًا بالدولار بعد الضرائب حتى العام الذي سبق أن يبلغ المستفيد 18 عامًا. يمكن لأصحاب العمل أيضًا المساهمة بما يصل إلى 2500 دولار في حساب الموظف ، والذي لن يتم احتسابه كدخل للمستلم. سيتم فهرسة كلا القبعات إلى التضخم.
سيتم استثمار الرصيد في صندوق منخفض التكلفة يتتبع مؤشر الأسهم الأمريكي.
من منظور ضريبي ، ستعمل الحسابات مثل حساب التقاعد الفردي. تنمو الأرباح المؤجلة الضريبية ، ويتم فرض ضرائب على عمليات السحب المؤهلة بشكل عام كدخل عادي.
النقر على المال في حساب ترامب
إليك المكان الذي يبدأ فيه الصعوبة. قد لا يمكن الوصول بسهولة إلى صناديق حساب ترامب لعقود.
لا يمكن سحب الأموال في حساب ترامب عمومًا قبل أن يبلغ المستفيد 18 عامًا. بعد ذلك ، “يتحول إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي” ، قال بن هنري-مورلاند ، وهو مخطط مالي معتمد في منصة المستشارين Kitces.com.
لأن النسخة النهائية تلتزم بقواعد الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإن المدخرين سيدفعون أ 10 ٪ عقوبة الضرائب على السحب قبل سن 59½.
في الإصدارات السابقة من كل من مشروع قانون مجلس النواب ومجلس الشيوخ ، يمكن أن تبدأ عمليات السحب في سن 18 عامًا ، وفي هذه النقطة ، كان بإمكان حاملي الحسابات الاستفادة من أموال نفقات التعليم أو برامج البديلة للكلية ، أو الدفعة المقدمة في منزل أول أو كرأسمال لبدء شركة صغيرة.
“إن قواعد توزيع الجيش الجمهوري الايرلندي تتطلب من المالكين الانتظار حتى بلوغهم سن 59 عامًا لإجراء عمليات سحب خالية من العقوبات ، من المفترض أن تكون سارية المفعول”. تحليل التشريع.
المزيد من التمويل الشخصي:
ترامب “الفاتورة الجميلة الكبيرة” يقطع تمويل CFPB
78 ٪ يقولون إن تعريفة ترامب ستجعل من الصعب التعامل مع الديون
التغييرات الضريبية بموجب “فاتورة جميلة جميلة” لترامب – في مخطط واحد
هناك طرق لتجنب عقوبة السحب المبكر في الجيش الجمهوري الايرلندي لأولئك الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا ، بما في ذلك إذا تم استخدام الأموال لدفع تكاليف مصاريف التعليم العالي المؤهلة أو عمليات الشراء المنزلية لأول مرة ، وكذلك لنفقات الطوارئ ، من بين بعضها البعض استثناءات.
ومع ذلك ، نظرًا لأن حسابات ترامب تتضمن مزيجًا من المساهمات بعد الضرائب ، وأموال البذور الأولية ودخل الاستثمار ، لا تزال التوزيعات خاضعة للضريبة جزئيًا. هذا يعني أن هناك فرصًا أقل من فرص التخطيط الضريبي مقارنةً بـ Roth IRAS التقليدية ، حيث يوجد إما استراحة ضريبية على المساهمات أو عمليات السحب. حسابات ترامب ليس لها.
وقال زاك تيوتش ، الشريك الإداري في قيم Financial في واشنطن العاصمة: “يبدو أن هذه فكرة جيدة ، معقدة مع الخصائص الضريبية غير المواتية”.
على سبيل المثال ، “في حساب Roth ، لا يتعين عليك دفع الضريبة على الدخل أو المكاسب ، وهذا يبدو أفضل”.
يقول الخبراء أن التفاصيل الإضافية حول المعاملة الضريبية للتوزيعات ستحتاج إلى مزيد من التوضيح من وزارة الخزانة أو دائرة الإيرادات الداخلية.
“حساب التقاعد للأطفال”
Westend61 | Westend61 | غيتي الصور
وقال هنري مورلاند: “هذا حقًا حساب تقاعد للأطفال”. “إنها وسيلة لوضع المال في حساب في سن مبكرة يتم توفيره ولكن ليس لديه متطلبات الدخل المكتسبة التي سيكون لدى IRO التقليدي أو Roth.”
ولكن نظرًا لأن حسابات ترامب مقصورة أيضًا على صناديق الأسهم ، فهذا يعني أن المدخرين لن يتمكنوا من الاستفادة من إعادة التوازن مع خيارات الدخل الثابتة الأقل خطورة ، مثل السندات أو النقود.
بعد سن 18 عامًا ، لم تعد قواعد “الاستثمار المؤهلة” قد تنطبق ويمكن للمستفيد استثمار الأموال بأي طريقة مسموح بها داخل الجيش الجمهوري الايرلندي ، وفقًا لهنري مورلاند.
قال المشرعون الجمهوريون إن حسابات ترامب ستعرض المزيد من الأميركيين على فرص بناء الثروات ، وخاصة من خلال الاستثمار في سوق الأوراق المالية.
وقال السناتور تيد كروز ، R-Texas ، الذي قاد هذا الجهد ، في مقابلة “May Squawk Box” أن الحسابات تمنح الأطفال “معجزة نمو المركب ، والقدرة على تجميع الثروة ، وهو التحول”.
“شيك كبير لطيف”
إن الإيداع الأولي بقيمة 1000 دولار يعزز جاذبية هذه الحسابات أيضًا.
على الرغم من أن بعض الولايات ، بما في ذلك كونيتيكت وكولورادو ، تقدم بالفعل نوعًا من برنامج “سندات الأطفال” للآباء ، يتفق معظم المتخصصين في الضرائب على أن أكبر فائدة من حسابات ترامب هي أموال البذور للأطفال المولودين من 1 يناير 2025 ، وحتى 31 ديسمبر 2028.
وقال إيفان مورغان ، مدير عام معتمد ومدير الضرائب في كوفمان روسن ، في فورت لودرديل ، فلوريدا: “سيكون هناك شيك كبير لطيف في الحساب”.
مثلما يوصي المستشارون بالإرشاد الكافي إلى خطة 401 (ك) للاستفادة من مساهمة مطابقة صاحب العمل الكاملة 401 (ك) ، لا يوجد سبب لتمرير ذلك.
وقال تيوتش: “إذا كانت الحكومة تمنحك أموالًا مجانية ، فيجب أن تأخذها”.
بديل لحساب ترامب
خلاف ذلك ، يقول معظم الخبراء إن خطة الادخار الكلية 529 هي بديل أفضل للعائلات بسبب حدود المساهمة العالية والمزايا الضريبية.
هذا العام ، يمكن للأفراد هدية ما يصل إلى 19000 دولار إلى 529 ، أو ما يصل إلى 38000 دولار إذا كنت متزوجًا ورفع الضرائب بشكل مشترك ، لكل طفل دون عد هذه المساهمات في إعفاء من ضريبة الهدايا مدى الحياة.
بشكل عام ، تقدم 529 خطة محافظًا قائمًا على العمر ، والتي تبدأ بمزيد من التعرض للأسهم في وقت مبكر في حياة الطفل ثم تصبح أكثر تحفظًا مع اقتراب الكلية. بحلول الوقت الذي يكون فيه التخرج من المدرسة الثانوية قاب قوسين أو أدنى ، من المحتمل أن تستثمر العائلات القليل جدًا في الأسهم والمزيد في الاستثمارات مثل السندات والنقد. يمكن أن تساعد على حدة خسائرهم.
وقال مورغان “على الأقل في خطة 529 لديك مرونة أكبر بشأن ما يجب الاستثمار فيه”.
على الرغم من وجود قيود على ما يمكن استخدامه 529 صندوقًا لتجاوز تكاليف التعليم العالي ، إلا أن القيود قد تخفيف في السنوات الأخيرة لتشمل فصول التعليم المستمر وبرامج التدريب المهني ومدفوعات القروض الطلابية. يمكن أن تخضع عمليات السحب من 529s للنفقات غير المؤهلة للضريبة وعقوبة 10 ٪.
وأيضًا ، اعتبارًا من عام 2024 ، يمكن للعائلات أن تتجاوز 529 صندوقًا غير مستخدم إلى روث إيرا المستفيدين من الحساب دون دفع ضرائب أو عقوبات في الدخل ، طالما تلبي متطلبات معينة.
“إذا كنت تنظر إلى هذا مقارنة بـ 529 ، فسأختار تقريبًا 529 في كل مرة ،” وقال هنري مورلاند.
في بعض الحالات ، يمكن للعائلات الأكثر ثراءً الاستفادة من تمويل خطة 529 تمامًا ثم وضع أموال إضافية في حساب ترامب ، كوسيلة للحصول على قفزة من مدخرات التقاعد دون الحاجة إلى تلبية مكون الدخل المكتسب في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو Roth ، وفقًا لما ذكرته Teutsch.
ومع ذلك ، “معظم الأميركيين لا يضعون دولارًا واحدًا في 529 خطة ، ناهيك عن الحد الأقصى لهم”.
