كيفية الحفاظ على الإعفاءات الضريبية المميزة

إن ما يسمى بجرف الدعم لأقساط التأمين الصحي بموجب قانون الرعاية الميسرة على وشك العودة في عام 2026.

ولكن هناك خطوات يمكن للأسر اتخاذها لتجنب الهاوية – وربما توفير آلاف الدولارات على أقساط التأمين في العام المقبل، وفقا للمخططين الماليين.

يشير هاوية الدعم إلى عتبة الدخل الصارمة التي يجب على الأسر تلبيتها للتأهل لها الإعفاءات الضريبية المتميزة. هذه الإعفاءات الضريبية، أو الإعانات، تجعل أقساط التأمين الشهرية في متناول 22 مليون أمريكي يشترون خططًا صحية من خلال سوق ACA، وهم الغالبية العظمى من المسجلين.

قبل عام 2021، كانت الأسر التي يبلغ دخلها 400% أو أقل من خط الفقر الفيدرالي مؤهلة للحصول على الإعانات. أي شخص يكسب أكثر – حتى ولو دولارًا واحدًا إضافيًا – كان غير مؤهل. كان على هؤلاء الأفراد دفع قسط تأمين ACA الكامل وغير المدعوم.

لكن الكونجرس أقر تشريعا في عهد إدارة بايدن جعل الدعم أكثر سخاء وألغى هاوية الدعم.

لكن هذه الهاوية سوف تعود في شهر يناير/كانون الثاني، في غياب اتخاذ قرار من جانب الكونجرس. وقال المستشارون الماليون إن عودتها يمكن أن تشكل صدمة مالية ضخمة للأسر التي تفقد الإعفاءات الضريبية المميزة نتيجة لذلك.

قال تومي لوكاس، المخطط المالي المعتمد والوكيل المسجل في Moisand Fitzgerald Tamayo، الذي احتل المرتبة 69 في قائمة CNBC للمستشارين الماليين لعام 2025: “إنها إحدى تلك الضرائب الوهمية التي لها تأثير هائل”.

كان حوالي 1.5 مليون شخص – ما يقرب من 7٪ من جميع المسجلين في ACA – لديهم دخل يزيد عن 400٪ من خط الفقر في عام 2024. حسب إلى مراكز الرعاية الطبية والخدمات الطبية.

وقال لوكاس إن الأسر المعرضة لخطر فقدان الدعم يجب أن “تبذل قصارى جهدها للبقاء بعيدا عن هذا الهاوية قدر الإمكان”. “أنت لا تريد أن تضع أصابع قدميك على هذا الجرف وتلعب به.”

إنها ليست نتيجة مفروغ منها أن الهاوية سوف تعود.

كان تمديد الإعانات المعززة مطلبًا رئيسيًا للديمقراطيين أثناء إغلاق الحكومة.

انفصلت مجموعة من الديمقراطيين في مجلس الشيوخ عن حزبهم لمساعدة الجمهوريين على تمرير تشريع لإنهاء الإغلاق، دون تمديد دعم سلطة مكافحة الفساد المعزز. ومع ذلك، أكد زعماء الجمهوريين أن مجلس الشيوخ سيصوت على مشروع قانون الرعاية الصحية الذي صاغه الديمقراطيون قبل الأسبوع الثاني من ديسمبر.

ويرى العديد من المراقبين أن نجاحها بعيد المنال.

وقال لوكاس: “يبدو أن هذا الدعم سيختفي إلى حد كبير كصفقة مكتملة”. “(إنه) سيناريو التخطيط للأسوأ والأمل في الأفضل.”

وتختلف عتبة الدخل لهاوية الدعم حسب حجم الأسرة.

على سبيل المثال، ستفقد الأسرة المكونة من شخص واحد دعم سلطة مكافحة الفساد في عام 2026 إذا تجاوز دخل الفرد 62600 دولار. الحد الأدنى هو 128.600 دولار لأسرة مكونة من أربعة أفراد.

سيختلف التأثير المالي للهاوية حسب العمر والجغرافيا والدخل، وفقًا لتقرير حديث تحليل بقلم شاميك راكشيت، باحث مشارك في KFF، وهي مجموعة أبحاث غير حزبية في مجال السياسات الصحية.

وكتب راكشيت أن الأسر التي تجاوزت العتبة مباشرة – وخاصة كبار السن، الذين عادة ما يكون لديهم أقساط أعلى – ستكون بشكل عام الأكثر تضررا.

على سبيل المثال، سيدفع الشخص البالغ من العمر 60 عامًا الذي يكسب 64 ألف دولار (409٪ من خط الفقر الفيدرالي) حوالي 14900 دولار كأقساط سنوية دون ائتمان ضريبي في عام 2026، وفقًا لراكشيت. وفي الوقت نفسه، فإن الشخص من نفس العمر الذي يعيش في نفس المدينة، ويكسب 62 ألف دولار (396٪ من خط الفقر)، سيحصل على ائتمان ضريبي ويدفع ما يقرب من 6200 دولار.

وكتب أن الفرد الذي يحصل على 62 ألف دولار سيحصل على علاوة بحد أقصى 10٪ من الدخل السنوي، في حين أن الشخص الذي يكسب 64 ألف دولار سيدفع السعر الكامل غير المحدد، وهو على الأرجح حوالي ربع دخل ذلك الشخص.

وقال جيفري ليفين، المحاسب العام المعتمد والمخطط المالي المعتمد المقيم في سانت لويس: “إن إدارة الدخل تصبح في غاية الأهمية”. “أسوأ شيء يمكن أن تكون عليه هو دولار واحد فوق الهاوية.”

وقال ليفين، كبير مسؤولي التخطيط في شركة Focus Partners Wealth: “إذا كنت على تلك الحدود… في الأساس (افعل) أي شيء للعودة إلى ما تحته”.

هناك بعض الخطوات المالية التي يمكن للأسر التي تعيش على حافة الهاوية اتخاذها – هذا العام والعام المقبل – لتقليل دخلها والتأهل للحصول على الإعانات، وفقا للمستشارين الماليين.

وقال لوكاس: “الكثير من هذه (الاستراتيجيات) مخصصة للأشخاص الذين يعيشون على الهامش”. “إذا كنت تخسر المبلغ بمقدار 50 ألف دولار، فمن المحتمل ألا يكون هناك ما يمكننا فعله.”

أول شيء يجب معرفته: الرقم الرئيسي هو الرقم السنوي للأسرة “الدخل الإجمالي المعدل المعدل“لعام 2026.

سيقدر المسجلون MAGI الخاص بهم لعام 2026 عندما يقومون بالتسجيل للحصول على التأمين الصحي في سوق ACA أثناء التسجيل المفتوح، وسيتلقون إعانات مالية متميزة بناءً على هذا الدخل المقدر. وسوف تحتاج الأسر التي تقلل من تقدير دخلها إلى سداد الإعانات الزائدة للحكومة الفيدرالية.

يقول المستشارون الماليون إن هناك أربع طرق يمكن للأسر من خلالها خفض MAGI والتأهل للحصول على أقساط أقل.

1. تحويلات وسحوبات Roth IRA

حساب روث للتقاعد الفردي هو نوع من الحسابات بعد خصم الضرائب – يتم تمويل الحسابات من خلال مساهمات ما بعد الضريبة ولكن الرصيد ينمو معفى من الضرائب.

عمليات السحب هي أيضا معفاة من الضرائب لكثير من الناس. وقال لوكاس إن الأهم من ذلك أن هذا يعني أن عمليات السحب من Roth IRA لا يتم احتسابها بشكل عام ضمن الدخل الإجمالي المعدل.

قال المستشارون الماليون إن أولئك الذين هم على حافة هاوية دعم ACA قد يسحبون أموال حساب روث للحصول على دخل في عام 2026 دون زيادة دخلهم السنوي وفقدان الإعفاءات الضريبية المميزة.

ومع ذلك، فإن Roth IRAs يأتي مع قواعد يمكن أن تؤدي إلى فرض عقوبات ضريبية على غير الحذرين.

على سبيل المثال، يجب أن يكون عمر المستثمرين 59½ أو أكثر لسحب أرباح الحساب معفاة من الضرائب والعقوبات. ويجب أيضًا أن يكونوا يمتلكون حساب Roth لمدة خمس سنوات على الأقل.

إن خرق هذه القواعد يعني احتساب أرباح السحب ضمن الدخل الإجمالي المعدل، وسيدين المستثمرون بالإضافة إلى ذلك بغرامة قدرها 10٪.

وبالمقارنة، يمكن للمستثمرين سحب أي مساهمات في حسابات روث في أي وقت دون عقوبة.

قال لوكاس إن أولئك الذين ليس لديهم مدخرات كافية من روث يمكنهم التفكير في تحويل أموال ما قبل الضريبة المحتفظ بها حاليًا في خطة من النوع 401 (ك) أو حساب الاستجابة العاجلة إلى أموال روث.

وقال إنهم سيحتاجون إلى القيام بذلك بحلول نهاية عام 2025. وقال إنه بهذه الطريقة، سيكون لديهم مجموعة أكبر من أموال روث المتاحة لهم في العام المقبل.

وقال لوكاس إن المستثمرين سوف يدينون بضريبة الدخل على التحويل، ولكن قد يكون من المفيد إذا تمكنوا من توفير آلاف الدولارات على أقساط التأمين الصحي في العام المقبل.

2. المساهمة في حساب IRA أو HSA أو أي حساب آخر يتمتع بالمزايا الضريبية

وقال لوكاس إن الأسر يمكنها أيضًا التفكير في المساهمة في حساب ما قبل الضريبة مثل حساب IRA أو حساب التوفير الصحي في عام 2026.

يحصل المستثمرون عمومًا على إعفاء ضريبي مقدمًا مقابل الادخار في هذه الحسابات، وبالتالي تقليل دخلهم الإجمالي المعدل.

ولكن مرة أخرى، هناك محاذير.

على سبيل المثال، تعتمد القدرة على شطب مساهمات حساب الاستجابة العاجلة على عوامل مثل الدخل وخطة التقاعد في مكان العمل.

علاوة على ذلك، فإن HSAs متاحة فقط للأسر المسجلة في خطة صحية عالية الخصم. سيتعين عليهم اختيار خطة التأمين الصحي بحلول 15 ديسمبر لتبدأ التغطية في بداية عام 2026.

ومع ذلك، من المحتمل أن يكون لدى المزيد من الأسر حسابات توفير صحي متاحة لهم من خلال سوق ACA بسبب “الفاتورة الجميلة الكبيرة” التي تم إقرارها في يوليو. هذا القانون يجعل أي شخص مشمول بالخطة البرونزية أو الكارثية – مستويين من الخطط المتاحة في سوق ACA – مؤهلاً للحصول على HSA.

ومع ذلك، قال لوكاس إن الخطة ذات الخصم المرتفع قد لا تكون منطقية من الناحية المالية لتنظيم الأسرة للعديد من الإجراءات الطبية المكلفة في العام المقبل.

3. بيع الاستثمارات بخسارة

قال لوكاس إن المستثمرين الذين يمتلكون أسهمًا أو استثمارات أخرى مثل السندات في حساب وساطة خاضع للضريبة قد يفكرون في بيع تلك الأصول للحصول على دخل في عام 2026 – ولكن بشكل عام فقط إذا لم تحقق الأصول أرباحًا كبيرة، أو حتى إذا كانت في المنطقة الحمراء.

وذلك لأن مكاسب رأس المال فقط – أي الربح – يتم احتسابها كجزء من إجمالي الدخل المعدل. من غير المتوقع أن يؤدي السهم أو الأصول الأخرى ذات المكاسب الصافية الصغيرة إلى زيادة الذكاء الاصطناعي العام (AGI) بشكل كبير.

علاوة على ذلك، قال لوكاس إن الاستثمار بخسارة صافية يمكن أن يساعد في خفض الذكاء الاصطناعي العام للمستثمر.

إذا تجاوزت خسائر رأس المال مكاسب رأس المال، فيمكن للمستثمرين عمومًا خفض دخلهم بالدولار مقابل الدولار ما يصل إلى 3000 دولار.

إليك مثال بسيط: إذا اشترى أحد المستثمرين سهمًا بمبلغ 9000 دولار وباعه بمبلغ 10000 دولار، فسيقوم فقط بتضمين ربح قدره 1000 دولار في AGI الخاص به. إذا باعوا السهم بمبلغ 8000 دولار، فسيؤدي ذلك إلى تقليل الدخل بمقدار 1000 دولار دون خسائر استثمارية أخرى، وكل الأمور الأخرى متساوية.

4. اعمل أقل

قال المستشارون إن العاملين بالساعة أو غيرهم من ذوي الدخل المرن قد يختارون ببساطة العمل بشكل أقل في عام 2026 لضمان أن دخلهم منخفض بما يكفي للتأهل للحصول على ائتمان ضريبي ممتاز.

وقال ليفين من شركة Focus Partners Wealth: “إذا كان شخص ما سينتهي به الأمر إلى الحصول على 5000 دولار فوق الهاوية، فيجب عليه أن يتوقف عن العمل حرفيًا”.